DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10345

Контроль процесса принятия управленческих решений

Control of management decision-making process

Юсупова Малика Доккаевна, зав. кафедрой «Экономическая
теория» ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»

Yusupova Malika Dokkaevna

Булгучев Мурат Хамзатович, Декан экономического
факультета  ФГБОУ ВО «Ингушский
государственный университет»

Bulguchev Murat Khamzatovich

Аннотация. Современная парадигма развития предприятий различных форм собственности в рамках идеи теории целеполагания актуализирует вопросы контроля процесса принятия управленческих решений. Эффективность реализации принятых УР зависит не только от надлежащей компетенции и опыта руководства в конкретных сферах деятельности, но и в умении правильно и адекватно оценить и в реальном режиме времени динамические условия развития экономических процессов. Как уже было доказано в предыдущем разделе при определении концепции организации процесса принятия УР как объекта контроля, последнее может быть осуществлено качественно именно в рамках системного подхода. При таких условиях, вопросы исследования информационного, организационного и методического обеспечения определенного процесса являются актуальными. Это подчеркивается высказыванием ведущего ученого В. Ф. Максимовой, которая в рамках существующей проблемы утверждает, что: «независимо от целей систем, на достижение которых направлены цели контроля, система внутреннего контроля имеет собственную двуединую целевую задачу. Во — первых, это повышение уровня организованности функционирования; во-вторых, обеспечение достаточной качественной информации». Информация представляет собой важнейший организационный ресурс.

Summary. The modern paradigm of development of enterprises of various forms of ownership within the framework of the idea of goal-setting theory actualizes the issues of control of the process of managerial decision-making. The effectiveness of the implementation of the adopted SD depends not only on the proper competence and experience of management in specific areas of activity, but also in the ability to correctly and adequately assess and in real time the dynamic conditions of economic processes. As it was already proved in the previous section when defining the concept of the organization of the SD adoption process as an object of control, the latter can be carried out qualitatively within the framework of the system approach. Under such conditions, the issues of research of information, organizational and methodological support of a certain process are relevant. This is emphasized by the statement of the leading scientist VF. Maximova, who, within the framework of the existing problem, argues that: «regardless of the objectives of the systems to which the objectives of the control are aimed, the internal control system has its own two-pronged objective. First, it is increasing the level of organization of functioning; secondly, providing sufficient quality information.» Information is an essential organizational resource.

Ключевые слова: управленческие решения, реализация, обеспечение, компетенция, концепция.

Keywords: management decisions, implementation, provision, competence, concept.

Итак, остановимся на категориальном аппарате, однозначность
трактовки которого является залогом решения существующей проблемы.

Для определения сущности понятия «информационное обеспечение»
контроля процесса принятия УР рассмотрим когнитивное наполнение его
составляющих и их синтаксическое сочетание [2].

Исследованию сущности взаимосвязанных категорий «информация»,
«обеспечение» и «информационное обеспечение» посвящены многочисленные работы
отечественных и зарубежных исследователей (С. Абрамович, А. Босак, И.
Бритченко, Н. Выговская, А. Виноградова, К. Жадько, В. Иванова, Г. Кирейцев,
Есть. Ковальчук, Н. Краснокутская, А. Кузьмин, Б. Мизюк, И. Новаковский, С.
Петренко, Е. Райкин, Н. Реслер, Е. Русакова, И. Сименко, И. Цитович, Н.
Чумаченко и др.). Термин «іnformatio» от латинского означает разъяснение,
сообщение . С философской точки зрения, информация (лат. іnformatіo —
разъяснение, изложение) — а) некоторые сведения, совокупность каких-либо
данных, знаний; б) одно из основных понятий кибернетики. Любая информация имеет
свои формы представления, которые заключаются в изменении величины: высоты и
частоты колебаний звука, интервала между импульсами и прочее [4]. Информация
признается в качестве документированных или публично объявленных сведений о
событиях и явлениях, происходящих в обществе, государстве и окружающей
природной среде. Информация – это обработанная и систематизированная совокупность
данных о некоторые явления и процессы, представляющие интерес для пользователя
этой информации с целью принятия управленческих решений. Развивая представлено
выше, согласимся с А. Ретюнських, которая считает, что главная цель,
направленная на решение комплекса задач информационного характера – это
проинформировать участников какого-либо процесса о состоянии объектов
управления, их функционирования и соответствие требованиям, которые
регулируются нормативными актами различного уровня, то есть, контрольный
процесс необходимо «обеспечить инфомационно». Согласно словарю С. И. Ожегова:
«Обеспечение – то, чем обеспечивают кого — что-нибудь».

Отметим, что почти все трактовки содержат оригинальные положения,
но с целью разработки унифицированного подхода относительно адаптации
содержания к проблемам контроля процесса УР, считаем целесообразным осуществить
их критический обзор [6].

На наш взгляд, информация, которая соответствует установленным
требованиям и критериям качества, становится защитным инструментом информационного
обеспечения как одного из главных организационных элементов контроля процесса
принятия УР [8]. Исследуя и развивая указанный вопрос, остановимся подробнее на
организации контроля процесса принятия УР.

Организовать – это упорядочить, привести в систему, реализовать
процесс в рамках системного подхода. При этом, этапизация процесса контроля
позволяет разграничить объемы работ и повысить качество организации контрольных
процедур. И. Т. Титаренко подчеркивает взаимосвязь информационного обеспечения
контрольного процесса с его этапами, в результате чего «…..подведение итогов
каждого из этапов выходит из потребления добытой информации и заканчивается
выдачей новой информации» [10].

При реализации контрольных мероприятий, направленных на оценку
контроля процесса принятия УР, выделяем три основных этапа, что соответствует
классическому подходу контроля: подготовительный, основной (исследовательский)
и заключительный [12]. На каждом из этапов реализуются определенные задачи
управленческого характера и достигаются соответствующие критерии контрольных
процедур (определены по): уместность, качество и соответствие, эффективность.

Отличительной чертой предлагаемой этапизации контроля процесса
принятия УР является отказ от использования традиционного подхода к рассмотрению
критерия качества на всех этапах [14]. По нашему мнению, критерий «качество»
необходимо рассматривать как промежуточный между «значимостью» и
«эффективностью» в системе информационного обеспечения контроля процесса
принятия УР, что позволит субъекту контроля оценить качество принятия УР
согласно теории целеполагания и идеи целесообразности при условии получения
соответствующих сущностных признаков [16].

Вышеизложенное позволило построить модель взаимосвязи структурных
элементов информационного обеспечения контроля процесса принятия УР)

Отличительной чертой предлагаемой модели является установленный
взаимосвязь ключевых структурных компонентов авторской дефиниции
«информационное обеспечение» контроля процесса принятия УР, который заключается
в том, что информация в системе движения информационных потоков становится
информационным ресурсом, в дальнейшем информационным фондом, и в сочетании –
информационной базой контрольного процесса [1]. Следовательно, формируется
информационное обеспечение контроля процесса принятия УР с использованием
информационной базы, предоставленной собственниками и руководителями
предприятий в ходе основной деятельности и отраженной в соответствующих
отчетах, регламентах, приказах справках. Все это является информацией о деятельности
предприятия оперативного, тактического или стратегического характер [3].

Следует заметить, информация собирается с помощью определенных
методов, которых в системе контроля большое множество, но, по мнению ученых
наиболее инновационными являются такие, что предложенные Ч. Хантом. Матрица
критериев на основании анкеты тестирования дает возможность оценить качество
информационного обеспечения контроля процесса принятия УР и определить «узкие»
места, на которые необходимо срочно обратить внимание. [5]

Оценку качества информационного обеспечения
контроля процесса принятия УР предлагаем рассчитывать как:

Kiz=MDI*IFID

где Kiz – количественный критерий оценки
качества информационного обеспечения;

MDI – мера достаточности информации;

IFID – соотношение «информационный
фильтр/информационный шум».

Чем ближе значение приближается к единице, тем
выше степень достаточности информационного обеспечения и ниже влияние
информационного шума.

Таким образом, в параграфе исследовано
информационное обеспечение контроля процесса принятия УР. Результативным
моментом, что имеет практическую значимость, является разработка матрицы
критериев оценки качества информационного обеспечения контроля процесса
принятия УР и анкеты тестирования системы информационного обеспечения контроля
процесса принятия УР [7].

Для прогнозирования и оценки возможных
изменений в рассматриваемых стратегиях в соответствии с возможными изменениями
на рынке сотовой связи предлагается воспользоваться методом экспертных оценок,
позволяющим получать информацию от специалистов в области связи и обрабатывать
ее с целью дальнейшего использования.

Рассмотрим один из возможных путей
количественного описания характеристик эксперта, основанный на вычислении      относительных коэффициентов компетентности
по результатам высказывания специалистов о составе экспертной группы. [9]

Суть методики сводится к тому, что ряду
специалистов предлагается высказать мнение о списочном составе экспертной
группы. Если в этом списке появляются лица, не вошедшие в исходный список, им
тоже предлагается назвать специалистов для участия в экспертизе. После
нескольких этапов будет получен полный список кандидатов в группу.

По результатам опроса составляется, так называемая, матрица оценок, по строкам и столбцам которой записываются фамилии экспертов, а элементами таблицы являются переменные

При этом j-ый столбец матрицы содержит мнение
j-го эксперта о включении или не включении каждого из экспертов в группу.
Эксперт может включать себя или не включать в экспертную группу (то есть x_ij=0
или x_ij=1 при i=j).

По данной таблице можно вычислить относительные коэффициенты компетентности n-го порядка для каждого эксперта по формуле:

где m — число экспертов в списке (размерность
матрицы ||х_ij||),

n — номер порядка коэффициента
компетентности. 

Коэффициенты компетентности нормированы так,
что их сумма равна единице:

По 
формуле  (1)  можно 
вычислить  значение  компетентности  для 
различных порядков, начиная с первого. На первом шаге полагаем равную
компетентность всех экспертов, поэтому k_j⁰=1, j=1,m. При
n=l выражение (8) будет иметь вид:

Смысл этой формулы в том, что подсчитывается
число голосов, поданных за i-гo эксперта, и делится на общее число голосов,
поданных за всех экспертов. Таким образом, коэффициент компетентности         первого порядка — это относительное число экспертов, высказавшихся за включение i-гo
эксперта в группу.

Относительный коэффициент компетентности второго порядка получают из (8) для n=2 при условии, что k_j¹ (j=1,2 …m) определены по (10):

Коэффициенты  
второго   порядка   представляют   собой относительное   количество голосов, взвешенных коэффициентом
компетентности первого порядка.

Последовательно вычисляя относительные коэффициенты компетентности более высокого порядка, можно убедиться, что процесс быстро сходится после 3– 4 вычислений, то есть относительные коэффициенты быстро стабилизируются. В общем случае коэффициенты относительной компетентности определяются как:

В экспертную комиссию для проведения опроса
касательно возможных вариантов дальнейшего развития ситуации на рынке сотовой
связи и оценки ее влияния на эффективность рассмотренных в стратегий вошли
следующие эксперты:

1. Директор финансового отдела ООО «Интех»;
2. Маркетолог ООО «Интех»;
3. Специалист по рынку сотовой связи;
4. Руководитель по развитию бизнеса на массовом
   рынке ООО «Интех».

В результате опроса четырех экспертов предприятия о составе экспертной группы получены данные (х_ij) о мнении каждого из них по включению экспертов в рабочую группу. Эти данные сведены в таблицу 1.

Результаты пошаговой  обработки  полученных  данных  по  описанному  выше алгоритму будут иметь следующий вид. На первом шаге, полагая равную компетентность всех экспертов, принимаем         k_j⁰=1, j=1,…,4 и вычисляем коэффициенты относительной компетентности первого порядка:

На втором шаге, используя полученные значения, вычисляем  коэффициенты относительной компетентности второго порядка:

Продолжая аналогичные вычисления до тех пор, пока k_iⁿ не будут отличаться от k_i^n-1c точностью 0.01, получим:

Анализ компетентности экспертов показал, что в
экспертную группу включаются все эксперты. Наибольший коэффициент относительной
компетенции у четвертого эксперта, наименьший – у третьего.

В ходе экспертного опроса экспертами
производится корректировка денежного потока инвестиционного проекта/проектов в
большую или меньшую сторону от рассматриваемого при оценке эффективности
проектов наиболее вероятного значения. Корректировка производится в зависимости
от возможного улучшения или ухудшения условий реализации полученного
инвестиционного проекта (в зависимости от «состояний природы»). В работе
корректировке экспертов подвергался денежный поток операционной деятельности
рассматриваемых инвестиционных проектов, т.к. различные риски, связанные с
изменениями внешней среды наибольшим образом влияют именно на него, а не на
денежный поток инвестиционной деятельности. Также экспертами могут
корректироваться и отдельные составляющие денежных потоков инвестиционных
проектов, например, выручка, текущие затраты и др. В таблице 2 показаны
экспертные оценки изменения денежного потока операционной деятельности,
выраженные в процентах от рассмотренного при оценке эффективности денежного
потока операционной деятельности [11]. 

После проведения опроса группы экспертов
осуществляется обработка полученной информации. Целью обработки является
получение обобщенных данных (групповой экспертной оценки) для их дальнейшего
использования.  

Построение обобщенной оценки параметров модели
на основе индивидуальных оценок проведем с учетом компетентности экспертов.

Пусть m экспертов произвели оценку требуемого
параметра за n временных интервалов. Результаты оценки представлены в виде x_ij,
где j – номер эксперта, i – номер временного интервала. 

В качестве обобщенной оценки для каждого параметра можно принять среднее взвешенное значение его оценки

где k_j– коэффициенты компетентности экспертов (можно использовать относительные коэффициенты компетентности экспертов).  Коэффициент компетентности эксперта показывает относительную важность этого эксперта в группе экспертов. Сумма коэффициентов компетентности всех экспертов группы должна равняться единице, т.е.

На основе полученных данных составим обобщенную оценку экспертов и определим предполагаемое итоговое отклонение денежного потока. Для этого суммируем 4 экспертных мнения, при этом умножив их на относительные коэффициенты компетенции каждого эксперта.

На основе полученных обобщенных оценок экспертов корректируется
денежный поток операционной деятельности проектов, и рассчитываются показатели
эффективности откорректированных экспертами проектов. Далее на основе
полученных данных составляется «матрица выигрышей» с целью осуществления
дальнейшего выбора стратегии развития с помощью методов теории игр [13]. 

В процессе реализации управленческого решения при сравнении
фактических и запланированных результатов руководителю необходимо определить,
насколько фактические результаты соответствуют установленным стандартам. Если
выявлены явные расхождения, он должен решить, насколько они допустимы. Далее
руководитель оценивает фактические результаты, т. е. делает вывод о качестве
принятого решения. Деятельность на этой стадии процесса контроля связана с
проведением следующих мероприятий: установление масштаба допустимых отклонений,
оценка фактических результатов, информирование о результатах, оценка
результатов [15].

В процессе реализации управленческого решения иногда допускается
неточное соблюдение критериев выбора. Так, по отдельным характеристикам
определяется интервал допустимых отклонений, в пределах которого они считаются
несущественными. Размер интервала играет крайне важную роль. При достаточно
большом интервале возможные отклонения приводят к необратимым последствиям.
Если интервал мал, то руководитель будет реагировать на каждое незначительное
отклонение, что требует больших финансовых и временных затрат, и контроль
становится неэффективным [17].

Особое внимание следует обратить на методику измерения фактических
результатов, получаемых в процессе реализации решений. Важно корректно
определить типы шкал, единицы измерения значений контролируемых параметров,
выбрать частоту и точность измерений.

Список литературы

1. Анализ многомерных данных. Избранные главы /
   Эсбенсен К. – пер. с англ. С.В. Кучерявского; Под ред. О.Е. Родионовой. –
   Черноголовка: Изд-во ИПХФ РАН, 2005. – 160 с.
2. Богачева Т.Г. 1С: Предприятие 8. Управление
   торговыми операциями в вопросах и ответах. Издание 9. – М.: ООО «1С-Паблишинг»,
   2017. – 979 с.: ил.
3. Брезгин В.И. Моделирование бизнес-процессов с
   AllFusion Process Modeler 4.1: Лаборатнорный практикум. Часть 2. –
   Екатеринбург: Издательство Урал, 2015. – 52 с.
4. Верещагин Н.К., Шень А. Лекции по математической
   логике и теории алгоритмов. Часть 2. Языки и исчисления. – 4-е изд., доп. – М.:
   МЦНМО, 2012. – 240 с.
5. Гайдышев И. Анализ и обработка данных:
   специальный справочник. – СПб.: Питер, 2001. – 752 с.: ил.
6. Гуц А.К. Математическая логика и теория
   алгоритмов: Учебное пособие. – Омск: Издательство Наследие, 2003. – 108 с.
7. Девятков В.В. Системы искусственного интеллекта:
   Учеб. пособие для вузов. – М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001. – 352 с.,
   ил. – (Информатика в техническом университете).
8. Киселев Д.Ю., Киселев Ю.В., Бибиков В.В.
   Имитационное моделирование информационных систем в пакете Arena: метод.
   указания. – Самара: Изд-во СГАУ, 2014. – 20 с.
9. Клочков А.К. KPI и мотивация персонала. Полный
   сборник практических инструментов. – М.: ООО «Издательство «Эксмо», 2012. – 104
   с.: ил.
10. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и
    практика. Учебник, 3- е изд. — М.: «Проспект», 2013. – 649 с.
11. Литвинюк А.А. Организационное поведение: учебник
    для бакалавров. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 505 с. – (Бакалавр. Базовый
    курс)
12. Миротин Л.Б., Ташбаев Ы.Э. Системный анализ в
    логистике: Учебник. – М.: Издательство «Экзамен», 2004. – 480 с.
13. Многомерный статистический анализ в
    экономических задачах: компьютерное моделирование в SPSS: учебное пособие / под
    ред. И.В. Орловой. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 310 с.
14. Панкратов Ф.Г., Солдатова Н.Ф. Коммерческая
    деятельность: Учебник. – 13-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая
    корпорация «Дашков и К°», 2013. – 500 с. 20. Коротких И.Ю. Основы коммерческой
    деятельности: учеб. пособие. – 3-е изд., стер. – М.: Издательский центр
    «Академия», 2013. – 208 с. — (Торговля)
15. Репин В.В., Елиферов В.Г. Процессный подход к
    управлению. Моделирование бизнес-процессов. – М.: Манн, Иванов и Фербер, 2013.
    – 544 с.
16. Belitskaya,
    M. (2018). Ecologically adaptive receptions control the number of pests in the
    ecosystems of transformed at the forest reclamation. World Ecology Journal,
    8(2), 1-10. https://doi.org/https://doi.org/10.25726/NM.2018.2.2.001
17. Semenyutina, V., & Svintsov, I. (2019). Indicator signs of the
    adaptation of subtropical wood plants based on complex researches. World
    Ecology Journal, 9(1), 70-104. https://doi.org/https://doi.org/10.25726/NM.2019.60.66.005

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10344

Повышение эффективности бюджетных расходов в целях выравнивания региональной ассиметрии

Regional asymmetry in the Russian Federation and its causes

Успаева Милана Гумкиевна, кандидат экономических наук, ФГБОУ ВО
«Чеченский государственный университет», кафедра финансов и кредита, доцент
кафедры финансов и кредита

Мудаева Фатима Ералиевна, Института экономики и финансов, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет», г. Грозный, Россия

Гачаев Ахмед Магомедович, кандидат физико-математических наук, доцент,
Грозненский государственный нефтяной технический университет им.акад.М.Д.
Миллионщикова,Комплексный научно-исследовательский институт им.Х.И.Ибрагимова
РАН, заведующий кафедрой «Высшая и прикладная математика», gachaev_chr@mail.ru,

Uspaeva Milana Gumkievna, Mudaeva Fatima
Eralievna, Gachaev Akhmed Magomedovich

Аннотация. Существенные
различия в социальных и экономических системах являются неотъемлемой частью
регионов, которые можно проследить при помощи качественных показателей. Для
проведения оценки используют методики расчета региональной асимметрии. При этом
асимметрию характеризуют как отклонение параметров (свойств) этого объекта, то
есть региона в данном случае, от некоторой «нормы», «стандарта» или типичного
состояния для определения рода систем. За норму или стандарт берутся показатели
из шкалы асимметрии. Также у термина, есть синонимичные понятия, к примеру,
понятие региональной диспропорции.

Значимые различия в уровне жизни, производстве, макрорегионами
глобальной экономической системы и в сфере услуг между крупными экономическими
регионами одного государства и есть региональная диспропорция. Более того, в
отечественной науке, достаточно часто распространен термин «территориальная
дифференциация». По своей сути это явление, при котором региональное развитие
превышает определенный предельный и/или критический уровень.

Очевидно, что из представленных выше понятий, все они трактуют одно и то же явление, так называемое ассиметричное развитие регионов. Характеризует она региональную систему в определенный период времени.

Summary. Significant differences in social and economic systems are an integral part of the regions, which can be traced using qualitative indicators. Methods of calculation of regional asymmetry are used for the assessment. In this case, asymmetry is characterized as a deviation of the parameters (properties) of this object, that is, in this case, from some «norm», «standard» or typical state to determine the kind of systems. For the norm or standard indicators are taken from the scale of asymmetry. Also, the term has synonymous concepts, for example, the concept of regional disproportion.

Significant
differences in living standards, production, macro-regions of the global
economic system and in the service sector between large economic regions of one
state is a regional disproportion. Moreover, in domestic science, the term
«territorial differentiation»is quite common. At its core, it is a
phenomenon in which regional development exceeds a certain limit and / or
critical level.

It is obvious
that from the concepts presented above, they all treat the same phenomenon, the
so-called asymmetric development of regions. It characterizes the regional
system in a certain period of time.

Ключевые слова: уровень, региональное развитие, ассиметричное развитие, региональная диспропорция, система.

Keywords: level, regional development, asymmetric development, regional disproportion, system.

Стоит отметить, что региональная асимметрия относительна всегда
(т.е. ее показатели стоит оценивать согласно существующим стандартам, лидо с
показателями иного аналогичного региона), также необходимо отметить, что для
расчётов асимметрии регионов стоит применять разнообразные показатели
социально-экономического развития.

Асимметричный тип регионального развития соответствует увеличению
разрыва, когда более сильные регионы увеличивают относительное преимущество, а
более слабые увеличивают отставание. Сглаживающий тип может характеризовать
развитие, во время которого разрыв между регионами сокращается. Нейтральный тип
– когда в течение всего периода соотношение региональных показателей остается
стабильным.

С введением рыночных реформ различия в социально-экономическом развитии регионов постоянно усугубляются и усиливаться. Столь значимые различия в социально-экономическом развитии уникальны для конкретного государства и сопоставимы только с различиями между самыми богатыми и бедными странами в мире. Объяснить это можно двумя причинами.

Первое, наличием регионов с различной структурой экономики и
дифференцированным менталитетом населения, в том числе и власти. Во-вторых,
существенным ослаблением регулирующей роли государства и определенным
экономическим неравенством субъектов РФ.

Современная региональная политика Российской Федерации нацелена на
повышение благосостояния граждан и реализуется мерами по стимулированию, а
также сдерживанию разнообразных общественных процессов зависимо от того, какие
из них сочтены наиболее полезными для общества, а какие – менее желаемые. При
этом основная цель региональной политики, которая декларируется современным
обществом, – утверждение и поддержание социальной справедливости, принятие
чисто экономических решений для урегулирования региональных проблем через
рынок.

Правильное, равномерное, развитие – это преимущество региона, в то
время как ассиметричное развитие связано с центростремительными тенденциями,
которые взаимодополняют удалением региональных показателей друг от друга, все
большим межрегиональным расслоением (различием), при этом гармоничное развитие
соответствует взаимному сокращению региональных показателей, значимой
региональной однородности. Любой из типов регионального развития не может быть
объявлен априори негативным или позитивным. А все потому, что результат
асимметричного развития могут быть результатом улучшений показателей на
территории других регионов, а также наоборот, сокращение разницы региональных
показателей во времени может быть сопровождено их значимым ухудшением.

Значимая асимметрия в региональном развитии определяется в
значимых пространственных социально-экономических диспропорциях и как
результат, становление развития определенных территорий, не только вызывает
ощутимую озабоченность, но и становиться неким источников реальной социальной
напряженности.

Ученые уверенны, что экономическая асимметрия развития регионов в
Российской Федерации, с учетом специфики региональной истории, обусловлена
прежде всего дифференциации территории согласно уровню экономического развития
и увеличения экономического различия (диспропорциональности), которые могут
быть проявлены в формах регионального изоляционизма, сепаратизма, а также
дезинтеграцией экономического пространства.

Основные причины возникновения региональной асимметрии на
территории Российской Федерации согласно социально-экономическому развитию
регионов на сегодняшний день, стоит относить следующие показатели:

1) ранее сложившаяся асимметрия (до 1991 года) развития регионов страны, которые обусловлены региональными отличиями в распределении по территории федерации факторов производства (капитала, труда, технологий, ресурсов), эффективности их применения, а также различиями в периодичности воспроизводственных процессов, а также усилением влияния внешних факторов;

2) увеличение региональной экономической специализации в условиях продолжительного системного кризиса;

3) неспособность существующих рыночных саморегулирующих механизмов в полной мере преодолевать и предупреждать значимые территориальные развития не только при распределение факторов производства, но и в жизненном уровне населения, а также эффективности региональной экономики.

Для решения данных проблем сил регионов будет недостаточно,
поэтому истинное решение задач должно быть в плоскости тесного взаимодействия
руководства регионального и федерального уровня. В современной России для
достижения долговременной устойчивой траэктории экономического роста страны и
регионов должны быть как гипертрофированная асимметрия, так и абсолютная
симметричность региональных экономик.

В последние годы были предпринятые попытки стимулировать развитие
региональной экономики, но в России по-прежнему можно наблюдать исторически
сложившаяся тенденция поляризации социального и производственного пространства.
Принимая преимущества и возможности уже используемых полюсов роста, стоит
понимать, что основной задачей политики развития регионов до сих пор остается
снижение различий социальных и экономических состояний субъектов РФ.

Истинное стремление исключительно к одному из показателей, к
примеру, экономической эффективности территории несомненно приведет к
усугублению неравенства, поэтому для принятия компромиссных решений
понадобиться поиск оптимальных разнообразных интересов, которые и будут
учитываться в дальнейшем.

Впервые термин муниципальное образование был использован в
Гражданском кодексе Российской Федерации, согласно которому муниципальные
образования имеют право принимать участие в отношениях, которые регулируются
гражданским законодательством, то есть являются равноправными субъектами
гражданских правовых отношений.

Что правда в ГК прямых определений данному понятию нет, поэтому
первое определение муниципальным образованиям характеризуется как
самоуправляемая территория согласно ФЗ № 154-ФЗ от 28.08.1995 «Об общих принципах
организации местного самоуправления в Российской Федерации». Муниципальные
образования представлены в нем как сельское или городское поселение, или сразу
несколько поселений, которые объединены общей территорией, предусмотренной ФЗ,
в пределах которой осуществляется местный бюджет, самоуправление или
собственность, а также выборные органы самоуправления.

В данном определение муниципального образования четко определены
атрибуты, то есть неотъемлемые свойства, без которых оно не может нормально
функционировать и существовать. От латинского аttribuо — придаю, наделяю,
атрибуты представлены как:

• население, которое обладает правом осуществлять управление на местном уровне;
• территория;
• местный бюджет;
• муниципальная собственность;
• выборные органы.

Что правда во время определения территории муниципального
образования ФЗ № 154-ФЗ руководствуется ст. 131, п.1 Конституции РФ и только
причисляет все доступные виды населенных территорий, в том числе сельское и
городское поселение, а также несколько поселений или часть), при этом фраза
«иная населенная территория» оставляет возможность дополнить список.

Данным образом, вопрос определения территории, в пределах которой
может быть осуществлено местное самоуправления фактически остается не решенным.
Но данный недостаток был устранен в ФЗ от 06.10.2003 №131 «Об общих
принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Определение и уточнение территориальных основ муниципального образования
реализуется в соответствии с положениями данного закона современной реформы
местного самоуправления в Российской Федерации.

Несмотря на то, что ФЗ № 131 не передает содержательное
определение муниципального образования, тем не менее термин территория
трактуется в нем, как многообразие видов территориальной организации местного
самоуправления. Поэтому выделяют пять категорий (типов) муниципальных
образований, а также перечислен ряд требований, которыми необходимо
руководствоваться во время установки и изменений границ их территорий. Среди
категорий муниципальных образований выделены следующие типы:

• муниципальный район;
• городские поселения – городской округ, которые не входят в состав муниципального района;
• сельское поселение, которое состоит в составе муниципального района;
• городское поселение, которое входит в состав муниципального района;
• внутригородская территория города федерального назначения.

Сточки зрения целесообразности наличие муниципальных образований
разнообразных типов продуктивна необходимостью решения следующих ключевых
моментов современной реформы местного самоуправления в Российской Федерации
как: максимальное приближение органов местного самоуправления к населению,
которые обеспечивают их ответственность перед государством, а также
эффективность решения вопросов местного значения на территориальном уровне.

В отличие от ФЗ № 154, который не подразумевал содержание
каких-либо ограниченных требований по отношению установления границ
муниципальных образований, а также их территории устанавливаются «согласно с ФЗ
и законами субъектов Российской Федерации». Что парвла согласно ФЗ №131 ст. 11,
во время становления границ муниципального образования, стоит учитывать
показатели численности населения, а также критерии доступности
административного центра поселения для граждан населенных пунктов, которые
включены в состав.

Что правда данные критерии не подлежат однозначному определению, в
частности «основным нормативом» для образования сельских поселений выступает
показатель численности населения, который равен 1000 или 3000 чел. для территории
с повышенной плотностью населения. Что говорит о том, что в результате реформы
местного самоуправления в Российской Федерации общая численность муниципальных
образований вырастет в разы.

По состоянию на сегодняшний день, также, как и на октябрь 2007
года, согласно ФЗ № 131, существует 24154 МО, из которых:

• внутригородских муниципальных образований городов федерального значения – 236;
• сельских поселений — 19864;
• городских поселений — 1732;
• муниципальных районов — 1799;
• городских округов – 523.

Наличие огромного количества малочисленных муниципальных образований обоснованно вызывает сомнения в возможности налаживания продуктивных взаимоотношений органов государственной власти субъектов Российской Федерации со всеми из них без исключений. С другой стороны, как показывает практика формирования муниципальных образований на базе небольших населенных пунктов достаточно распространена в мире. Количество характеристик, которые стоит учитывать во время определения пешеходной и транспортной доступности административного центра, достаточно велико: время года, состояние дорог, скорость движения пешехода, его возрастные характеристики и прочие. Неоднозначное толкование соответствующей нормы Федерального закона № 131-ФЗ, вероятнее всего, приведет к разным подходам в установлении границ поселений.

Характеризуя территориальную организацию местного самоуправления,
необходимо отметить, что она подвержена определенной динамике.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что муниципальные образования характеризуется рядом атрибутов: территория, население, выборные органы и должностные лица местного самоуправления, собственная компетенция, муниципальная собственность, местный бюджет и совокупность нормативно-правовых документов, регулирующих сферу местного самоуправления. Атрибуты муниципального образования и присущая каждому из них характеристика представлены в табл 1.

Данным образом, исследование сущности муниципального образования
по результатам использования социально-экономического и системного подходов
дает возможность сформировать ряд определений, в том числе и то, что
муниципальное образование — это неотъемлемая часть территории Российской
Федерации, в пределах которой граждане проживающее на ней реализуют свои
конституционные права, в том числе на организацию местного самоуправления в
определенных действующим законодательством рамках для реализации общих
интересов, путем формирования выборных органов, которые наделены собственной
компетенцией , местного бюджета, а также муниципальной собственности.

Список литературы

1. Федеральный
   закон от 06.10.2003 No 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного
   самоуправления в Российской Федерации».
2. Зобнин
   А.В. Информационно-аналитическая работа в государственном и муниципальном
   управлении: Учебное пособие. – М.: Вузовский учебник: Инфра- М, 2012.
3. Кистанов
   В.В. Региональная экономика России: Учебник / В.В. Кистанов, Н.В. Копылов.- М.:
   Финансы и статистика, 2011.
4. Концепция
   долгосрочного социально-экономического развития России на период до 2020 года
   (утверждена распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008 No 1662- р).
5. Лаврикова
   Ю.Г. Кластеры: стратегия формирования и развития в экономическом пространстве
   региона. – Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2008.
6. Охотский
   Е.В. Теория и механизмы современного государственного управления в 2 ч.:
   учебник и практикум для академического бакалавриата и магистратуры /Е.В.
   Охотский. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
7. Попов
   Р.А. Региональное управление и территориальное планирование: Учебник. – М:
   Инфра-М, 2013.
8. Региональная
   экономика и управление развитием территорий: учебник и практикум для
   бакалавриата и магистратуры / И. Н. Ильина [и др.]; под общ. ред. Ф.Т.
   Прокопова. – М. : Издательство Юрайт, 2017.

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10343

Финансовые рынки в странах с неустойчивой экономической системой

Countries with unstable system of public administration (unrecognized States, countries that have lost signs of statehood)

Хамурадов Мовсар Ахметпашович, кандидат экономических наук, доцент
кафедры финансов и кредита, ФГБОУ ВО Чеченский государственный университет

Заурбеков Сурхо Умарович, институт экономики и финансов, ФГБОУ ВО Чеченский
государственный университет

Махмудова Бирлант Усмановна, институт экономики и финансов, ФГБОУ
ВО Чеченский государственный университет

Khamuradov Movsar Akhmetpashovich, Zaurbekov Surkho Umarovich, Makhmudova Birlant Usmanovna

Аннотация. Государства,
которые являются непризнанными или частично признанными, всеравно осуществляют
контроль над своей территорией и населением этой территории, при этом их право
осуществлять государственную власть не признается на мировой арене другими
странами.

Нагорно-Карабахская Республика, Приднестровская Молдавская
Республика и Сомалиленд не признаны ни одним правительством государств — членов
Организации Объединенных Наций. При этом они вполне соответствуют всем
критериям государственности. На примере Приднестровской Молдавской Республики
рассмотрим, как выглядит управление страной в таком случае.

 В Молдове раскол
государства случился из-за обострения межнациональных отношений в 1989-1990гг.
На территории приднестровской молдавской Республики 1 декабря 1991 года прошел
референдум, который выявил, что 97,7% участников проголосовали за независимость
республики.

Приднестровская Молдавская Республика – государство унитарное, где
политическое управление страной осуществляется из центра.
Административно-территориально она делится на 4 города и 5 районов.

Единственным законодательными и представительным органом государственной власти определен Верховный Совет ПМР. В Конституцию Республики от 1996 года 21 июня 2000 года были внесены изменения, которые закрепили юридически смену двухпалатного Верховного Совета на однопалатный.

Summary. States that are unrecognized or partially
recognized exercise equal control over their territory and the population of
that territory, while their right to exercise state power is not recognized on
the world stage by other countries.

The
Nagorno-Karabakh Republic, the Transnistrian Moldavian Republic and Somaliland
are not recognized by any government of the member States of the United
Nations. At the same time, they fully meet all the criteria of statehood. On
the example of the Pridnestrovian Moldavian Republic, let us consider what the
country’s governance looks like in this case.

 In Moldova, the split of the state occurred
due to the aggravation of interethnic relations in 1989-1990. on the territory
of the Pridnestrovian Moldavian Republic, a referendum was held on December 1,
1991, which revealed that 97.7% of the participants voted for the independence
of the Republic.

The
Pridnestrovian Moldavian Republic is a unitary state, where the political
governance of the country is carried out from the center. Administratively, it
is divided into 4 cities and 5 districts.

 The only legislative and representative body
of state power is the Supreme Council of the PMR. The Constitution of the
Republic of 1996 was amended on June 21, 2000, which legally fixed the change
of the bicameral Supreme Council to the unicameral one.

Ключевые слова: законодательство, раскол государства, критерий, республика, независимость, центр.

Keywords: legislation, split state, criterion, Republic, independence, center.

Главой Республики является Президент, он же глава исполнительной
власти в непризнанном государстве. Президент – гарант принятой Конституции,
прав и свобод, а также законодательных актов ПМР. По конституции Президент
принимает все необходимые меры по охране независимости Республики, следит за
работой органов власти.

Глава государства избирается путем всеобщего прямого голосования
гражданами республики, срок его полномочий – 5 лет. При этом президент может
переизбираться неограниченное количество раз.

В правительственной структуре исполнительные государственные
органы и должностные лица подотчетны Президенту.

Президент Республики формирует свой Кабинет министров. Сегодня в
состав Кабинета министров входят руководители министерств и ведомств
Республики.

Судопроизводство в стране осуществляется с помощью законов в
соответствии с Конституцией. Создание чрезвычайных судов не допускается.

Президент ПМР — гарант независимости судебной власти. Судьи, за
исключением судей Конституционного суда и мировых судей, назначаются
Президентом по представлению председателей Верховного и Арбитражного судов.
Председатели назначаются Верховным Советом ПМР по представлению Президента ПМР.

В систему судов общей юрисдикции входят Верховный суд, городские и
районные суды. 86 статья Конституции ПМР гарантирует верховенство основного
закона государства, обеспечивает принцип разделение властей.

Что касается «ока государева» — Прокуратуры, то она представляет
из себя централизованную систему, в которой все нижестоящие прокуроры подчинены
вышестоящим и Прокурору Республики. Прокурор ПМР назначается сроком на 5 лет
Верховным Советом по представлению президентом. За исполнение своих
обязанностей Прокурор подотчетен Верховному Совету и Президенту.

За исполнением законов на предприятиях, организациях, за
расходованием средств всех видов бюджета, сохранностью казенного имущества следит
высший орган финансово-экономического контроля Республики – Комитет
государственного контроля. Валютный контроль в стране также осуществляет этот
орган.

В систему органов государственного контроля входят городские и
районные комитеты.

Верховный совет утверждает комитет госконтроля Республики на 5
лет. В его состав входит – председатель, зампредседателя и члены Комитета.
Остальной состав формирует уже председатель.

Реформы в администрировании начались еще к концу прошлого века.
Тогда начал свое формирование иной тип управления социумом. Он был основан на
отречении от принципов бюрократии. Реформа так и получила название:
«антибюрократическая революция».

К этому процессу привела, в первую очередь, потребность экономить
на бюрократическом аппарате. Важным аспектов стал хороший сервис, улучшение
качества услуг. Авторы «революции» были недовольны низкой эффективностью
политических решений. Было необходимо повышать имидж госслужбы, делать его
более привлекательным. Еще одна предпосылка коррумпированность власти,
вследствие чего образовался низкий уровень доверия к оной.

В США, Канаде, Австралии, Великобритании, Новой Зеландии
(англо-саксонские страны) уделили важное внимание, в первую очередь,
модернизации административных и судебных процедур.

В континентальной Европе, Латинской Америке (романо-германских
странах) акцент делали на изменении деятельности органов власти в сторону
улучшения эффективности. Привлечении общества к участию в принятии политических
решений. Там были приняты шаги в сторону демократизации и децентрализации
политического управления. Работа была проведена с самой возможностью
вмешательства государства в экономику и социалку.

Лишним органом в системе политического управления стали считать
«министерства». Из назвали малоэффективными или не эффективными вовсе. Чтобы
как-то улучшить их работу, были созданы в помощь децентрализованные учреждения.
В разных странах они назывались по-разному: в штатах — независимые агентства; в
Великобритании – корпорации; учреждениями их назвали во Франции.

Благодаря наделенным полномочиям они превратились в субъекты
публичного права. При этом эти органы остались независимыми в выборе форм
деятельности, будучи подконтрольными лишь согласно букве закона не нарушают ли
они его своей деятельностью.

Данные органы существовали отдельно от министерств, не включаясь в
их состав и не подчиняясь им при исполнении работы.

В то же время они были обязаны отчитываться органам законодательной
власти и министрам о своей деятельности и даже должны были периодически держать
слово перед главой государства.

Самым лучшим методом организации органов управления стал
предметно-целевой принцип. Для управления экономическими процессами и формировании
комфорта в окружающей среде, были созданы «суперминистерства». К примеру, в
Германии в 2002 году было создано министерство труда и экономики,
сформированное из двух отдельных министерства ранее. Оно отвечало за уменьшение
безработицы. По такому же принципу пошли в 2003 году в Соединенных Штатах
Америки, объединив 22 спецслужбы в одно министерство, которое отвечало за
внутреннюю безопасность.

Целью ведомства стала координация антитеррористическим мер.

Все реформы, принимаемые в государствах, в общих чертах свелись к
одному: функции исполнительной власти и ее органов, а также децентрализованные
новые структуры и местное самоуправление распределяли по другому свои
обязанности.

Еще одной общей чертой реформ в вышеперечисленных странах стала
передача полномочий от госорганов на местный уровень. Центр же начал заниматься
исключительно стратегического характера. Образовалось деление на политическое
управление стратегического и текущего характера.

Успешнее всего эти процессы прошли в англо-саксонских странах. Там
были созданы трехзвенные системы управления государством. В нее входили
министерства и ведомства. А от устаревших бюрократических централизованных
вертикалей там отказались.

Таким образом стратегическое планирование и исполнение согласно
нему всех распоряжений и прочего возлагалось на министерства. С текущими
вопросами, исполнениями целевых программ работали ведомства. За услуги для
граждан и организаций отвечали децентрализованные структуры.

В континентальных странах административные реформы были менее
радикальными. Там наметилось эффективное взаимодействие центрального аппарата и
его структур с децентрализованными. Взаимодействие было успешным между
госучреждениями и частниками. Роль их в политическом управлении претерпела
изменения.

Россию также захватил процесс модернизации системы управления.
Появилась иная структура управления. Она состояла из 3 составляющих:
федеральные министерства, федеральные службы, федеральные агентства.

Однако в отличии от опыта западных стран, в РФ наметилось серьезное
слияние всех этих структур и создание единой управленческой вертикали с
отсутствием децентрализованных учреждений и частных организаций.

 Так исторически сложилось,
что в России процесс модернизации совпал непосредственно с комплексной реформой
госслужбы. Тогда функциональные реформы еще не реализовались. В зачаточном
состоянии на тот момент были и процедурные административные реформы.

Важно понимать, что процесс реформы идет и в настоящее время.
Распределение функций между федерацией, регионами и муниципалитетами не
завершено. К сожалению, это значит лишь одно: не стоит ждать высокого качества
работы бюрократического аппарата, да и не факт, что улучшится его
эффективность. Качественных изменений стоит ожидать тогда, когда интеграцию в
управленческий сектор произведут небюрократические методы и принципы
деятельности.

Чтобы реализовать такого рода реформу, нужно обратиться к опыту
зарубежных стран. Его можно структурировать по некоторым общим принципам.
Например, реформу должен проводить орган, подчиняющийся главе государства или
парламенту.

Необходимо создание обучающих и исследовательских центров,
внедрение современных информационных и коммуникационных технологий. Важно
уделять внимание качеству сервиса, услуг для населения. Нужно работать с
обратной связью.

А вот внедрение рыночных принципов управления как на западе, так и
у нас показал низкую эффективность. Исключение составили страны, где
функционировала политическая машина, отвечающая «веберовским» принципам.

Тем не менее, применение опыта западных страна в процессах
модернизации и реформирования системы управления государством окажет
положительное влияние и даже может простимулироваться процесс реформирования в
России и повышение его эффективности.

Список литературы

1. Указ Президента РФ от 07.05.2018 No 204 «О
   национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на
   период до 2024 г.».
2. Постановление Правительства РФ от
   18.05.2016 No 445 «Об утверждении государственной программы Российской
   Федерации «Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного
   и ответственного управления региональными и муниципальными финансами».
3. Лексин В.Н., Швецов А.Н. Государство и
   регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального
   развития. – М.: «Либроком», 2016.
4. Мысляева И.Н. Государственные и
   муниципальные финансы: Учебник. Изд. 3-е. – М.: Инфра-М, 2014.
5. Невская Н.А. Макроэкономическое
   планирование и прогнозирование в 2 ч.: учебник и практикум для академического
   бакалавриата /Н.А. Невская – 2-е изд. испр. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
6. Орешин В.П. Государственное и
   муниципальное управление: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016.
7. Охотский Е.В. Теория и механизмы
   современного государственного управления в 2 ч.: учебник и практикум для
   академического бакалавриата и магистратуры /Е.В. Охотский. – 3-е изд. перераб.
   и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
8. Региональное управление и территориальное
   планирование в 2 ч.: учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.
   Н. Шедько [и др.]; под ред. Ю.Н. Шедько. — 2-е изд., перераб. и доп. – М. :
   Издательство Юрайт, 2017.

УДК 336.142

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10342

Развитие практики участия гражданского общества в бюджетных процессах

Development of the
practice of civil society participation in budget processes

Бакаева Малика Магомедова,
ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет», ассистент кафедры финансов и
кредита

Bakaeva Malika Magomedova

Аннотация. Привлечение
граждан к бюджетному процессу является для России достаточно новым делом.
Движущих сил для внедрения этой идеи существует много. С одной стороны,
международные финансовые организации уделяют все больше внимания вопросам
прозрачности бюджета, предотвращению коррупции и общественному контролю за
бюджетным процессом в своих странах членах. Демократизация системы местного
управления и прозрачность принятия решений на местах активно поддерживается в России
путем реализации различных проектов развития, финансируемых многосторонними,
двусторонними донорами и международными неправительственными организациями.

Summary. Involving citizens in the budget process is a
fairly new thing for Russia. There are many driving forces for the
implementation of this idea. On the one hand, international financial
organizations are paying more and more attention to budget transparency,
corruption prevention and public control over the budget process in their
member countries. The democratization of the local government system and the
transparency of local decision-making are actively supported in Russia through the
implementation of various development projects funded by multilateral,
bilateral donors and international non-governmental organizations.

Ключевые слова: бюджет,
гражданское общество, развитие, общество, структура.

Keywords: budget, civil society, development, society,
structure.

Постановка проблемы в общем
виде. Трансформационные изменения процессов в России о модернизации
функционирования бюджетов с учетом обеспечения прозрачности бюджетного процесса
предусматривают распространение практики участия общественности в разработке и
принятии бюджетных решений [4]. Исследование существующих проблем и внедрение
лучших практик обеспечения прозрачности бюджета позволят укрепить
демократические и социально-экономические основы функционирования бюджетов.

Внедрение и развитие участия общественности в бюджетном процессе
будет способствовать эффективности разработки и принятия бюджетных решений с
целью обеспечения максимального уровня общественных благ и услуг для граждан в
обмен за уплаченные обязательные налоговые платежи [9]. Бюджетная прозрачность
и участие общественности в бюджетном процессе является главным условием
становления демократических основ социально-экономического развития государства
[5].

Анализ последних
исследований и публикаций. Вопросы организации бюджетного процесса,
обеспечения его прозрачности и участия в нем общественности исследовали в своих
трудах значительное количество отечественных и зарубежных ученых. Исследование
теоретических и анализ практических основ функционирования бюджета в условиях
демократии осуществляли преимущественно зарубежные ученые.

Выделение нерешенных ранее
частей общей проблемы. В современных динамичных условиях демократических и
рыночных процессов реконструкции государственных основ разработки и принятия
бюджетных решений особую актуальность приобретают дальнейшие исследования
обеспечение прозрачности бюджета и участия общественности в бюджетном процессе
с целью устойчивого развития государства.

Формулировка целей статьи
(постановка задачи). Основными целями статьи являются исследование
теоретических и законодательно-нормативных основ прозрачности бюджетного
процесса, анализ современных практик обеспечения в контексте привлечения
общественности для определения существующих проблем и перспектив вышеупомянутых
процессов.

Изложение основного
материала исследования. Обеспечение прозрачности бюджетного процесса и
участие общественности в его организации предполагает своевременное,
достоверное и полное обнародование информации относительно функционирования
бюджета, а также возможность общества непосредственно принимать участие в
формировании и исполнении бюджета, что является неоспоримым признаком
демократичности и достижением многих развитых стран мира. В России процессы
открытости и привлечения общественности к принятию государственных решений
продолжаются с 1990-х годов и регламентируются законодательно-нормативными
актами [3].

С другой стороны, в России раздаются голоса в поддержку более
демократических методов управления на всех уровнях. Большинство таких инициатив
идет от местных НПО, преимущественно от тех, что имеют опыт участия в проектах,
которые получили международную поддержку и знакомы с практикой западной
демократии [11]. По мере роста связей между представителями местных органов
власти в России и на Западе, а также установления долгосрочных партнерств,
сторонники демократических путей сокращения появляются также среди должностных
лиц. Местных общественных активистов все больше интересуют вопросы прямого
участия граждан в процессе управления в целом и механизмы, через которые
заинтересованные представители общественных организаций и широкие слои
населения могут оказывать влияние на региональный и местный бюджетный процесс в
отдельных отраслях [2].

Ныне действующее законодательство не дает четких ориентиров
относительно привлечения граждан к процессам местного управления и формирования
бюджета, хотя и предлагает, где и какие механизмы, которые могут быть применены
при привлечении общественных активистов к процессам управления на местах.
Например, местные территориальные общины могут выступать инициаторами создания
небольших подразделений самоуправления, скажем, на уровне кварталов, улиц и т.
п. (в законе это называется «органы самоорганизации населения»),
которым местные органы власти могут передавать свои полномочия и поручать
управление финансами и коммунальной собственностью [6].

К средствам прямой демократии, которые предусмотрены законом в
качестве форм общественного участия в местном самоуправлении в дополнение к
избирательному процессу, можно отнести:

• местные референдумы, которые можно проводить по
  вопросам местного значения и результаты которых являются обязательными к
  выполнению местными органами власти;
• общее собрание граждан, которые могут выдвигать
  рекомендации для местных органов по решению определенных вопросов в пределах их
  компетенции;
• местные инициативы и право членов общины
  инициировать закрытые и открытые оговорки любого вопроса в пределах компетенции
  местных органов на заседаниях муниципалитета;
• поручение избирателей представителям муниципалитета
  направлять делегатов на обязательные встречи избирателей и избранных ими депутатов,
  проводимых дважды в год;
• общественные слушания, которые могут проводиться
  по любым вопросам, которые принадлежат к местной юрисдикции, включая бюджетные
  вопросы;
• комитет, который выполняет консультативную роль
  при местных органах исполнительной власти и обычно руководствуется регламентом
  местного муниципалитета;
• комиссия сообщества, которая создается на более
  короткий промежуток времени, чем совещательный комитет, как правило, для
  предоставления местным советам помощи при рассмотрении определенных вопросов.

Сейчас идет обдумывание механизмов повышения участия граждан в
местном управлении и усиление их роли путем институционального оформления. В
некоторых общинах уже накоплен многолетний опыт привлечения граждан к принятию
решений, касающихся бюджета, однако он еще детально не изучен. Не существует
четкого сравнительного анализа эффективности и влияния применительных
механизмов. Имеющиеся материалы нередко сводятся к статьям рекламного типа и
отчетов о деятельности по внедрению международных проектов.

Принцип публичности и прозрачности бюджетной системы, который
определен Бюджетным кодексом Российской Федерации [1], предусматривает
информирование общественности по вопросам бюджета как общегосударственного, так
и местного уровня на всех стадиях бюджетного процесса, а также контроля за их
выполнением. Важным относительно условий и порядка информирования об
использовании публичных средств является принятие проекта Закона «Об открытости
использования публичных средств», согласно которого определено создание единого
веб-портала использования публичных средств, сроки и содержание информации для
обнародования, ответственности в случае нарушения требований вышеуказанного
закона [7].

Необходимо обратить внимание, что чрезвычайно важной является
информация об эффективности использования бюджетных средств, в частности в
сфере обеспечения общественных благ и услуг, максимального уровня обеспечения
которых ожидает каждый гражданин. Обеспечение прозрачности бюджета должно означать
не только обнародование информации, ее своевременность, надежность, понятность,
возможность сравнения с международными показателями, но и эффективность
управления бюджетным процессом [10].

Целесообразно отметить, что за последние годы Россия демонстрирует
понижение Индекса открытости бюджета, который рассчитывается по 100-балльной
шкале согласно исследованиям Международного бюджетного партнерства.
Исследование базируется на 109 показателях для определения прозрачности
бюджета, которые определяют доступность для общества главных бюджетных документов,
их всеобъемлющий и полезный характер. Так, в 2015 году Индекс открытости
бюджета в России составил 46 баллов, что означает предоставление ограниченной
информации о бюджете для общества, и уменьшился по сравнению с 2008 годом на 9
баллов. Если средний мировой показатель в 2015 году составил 45 баллов, то Россия
по сравнению со странами определенного региона заняла предпоследнее место в
соответствующем рейтинге.

По результатам исследования Международного бюджетного партнерства
в 2015 году в группу стран по предоставлению ограниченной информации по бюджету
была включена Турция, Россия, Венгрия, Словакия и в страны по предоставлению
существенной информации вошли Польша, Болгария, Чешская Республика, Румыния. В России
показатель практического значения бюджетной информации в течение бюджетного
процесса наивысшим был на стадии утверждения бюджета и самым низким на стадии
исполнения бюджета.

С целью повышения прозрачности бюджета в России важное значение
также приобретают проблемы привлечения общественности к бюджетному процессу.
Ведь, граждане являются главной заинтересованной стороной эффективности
управления бюджетом в контексте обеспечения его прозрачности и определения
приоритетных направлений функционирования бюджета. Главными методами
привлечения общественности к бюджетному процессу определяют следующие [8]:

• методы, непосредственно направленные на
  привлечение граждан к процессу принятия решений (бюджетные слушания, круглые
  столы, опросы общественного мнения; деятельность совещательных комитетов,
  комиссий, общественных ассоциаций);
• методы, предусматривающие обучение и
  информирование граждан (дни открытых дверей, информационные услуги для граждан,
  учебные программы, отчетность перед обществом, функционирование Центра общественных
  связей).

Выбор методов привлечения общественности в бюджетном процессе
предопределяется целью, которую необходимо достичь в результате участия
граждан. Граждане могут отдельно или группами приобщаться к разработке и
принятию бюджетных решений для повышения эффективности управления бюджетом.

Демократическим инструментом обеспечения прозрачности бюджетного
процесса на местном уровне через участие граждан в местном самоуправлении
партиципаторный бюджет (бюджет участия), который обеспечивает качественный и
эффективный диалог между гражданами и органами местного самоуправления.
Партиципаторный бюджет – процесс дискуссий и принятия решений в форме прямой
демократии (демократии прямого участия, демократии соучастия), в котором каждый
гражданин имеет право предлагать направления расходования бюджетных средств
определенной части местного бюджета.

Анализ показателей по участию общественности в бюджетном процессе
в 2019 году в контексте прозрачности бюджета свидетельствует о недостаточном
предоставления возможности обществу для участия в бюджетном процессе. С целью
преодоления негативных тенденций необходимо информировать общественность о
возможности участия в бюджетном процессе, предоставлять возможность
представителям общественности выступать в законодательных органах по вопросам
бюджета и обеспечить механизмы участия граждан в аудите бюджета.

Выводы из этого
исследования. Исследования концептуальных основ обеспечения прозрачности
бюджета и привлечение общественности к бюджетному процессу доказывают несомненную
важность развития этих процессов с целью демократизации публичных финансов.
Однако, несмотря на достаточность законодательного регламентирования
обеспечения прозрачности бюджета и участия общественности в бюджетном процессе,
бюджетная прозрачность по результатам международных экспертов ограничена, что
определяет необходимость дальнейшего внедрения практических действий
направленных на решение существующих проблем. В частности, это касается полноты
бюджетной информации за прошлые и на будущие годы с предоставлением
сравнительных показателей, расширения участия общественности в разработке и
принятии бюджетных решений. Дальнейшее развитие процессов повышения
прозрачности бюджета и распространения участия общественности в бюджетном
процессе будет способствовать устойчивому развитию государства

Список литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от
   31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 02.08.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с
   01.09.2019) // Первоначальный текст документа опубликован в изданиях
   «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, N 31, ст. 3823,
   «Российская газета», N 153-154, 12.08.1998.
2. Боголиб Т.М., Боголиб М.А. Обеспечение
   открытости и прозрачности общественных финансов, расширение практики
   общественного участия // Экономический вестник университета. Сборник научных
   трудов ученых и аспирантов. 2018. № 36-1. С. 23-32.
3. Буянкина А.Н., Маркова Х. Принцип публичности
   (гласности) бюджетного процесса в Российской Федерации и государственных
   бюджетов в Чешской республике // Современное право. 2016. № 5. С. 115-119.
4. Ворошилов Н.В. Формы участия населения в
   управлении развитием муниципальных образований в Российской Федерации // Журнал
   исследований по управлению. 2019. Т. 5. № 4. С. 44-64.
5. Кузнецова Е.А. Повышение открытости бюджетов и
   общественного участия в бюджетном процессе в Российской Федерации // Аллея
   науки. 2018. Т. 3. № 3 (19). С. 495-499.
6. Никитин А.А. Информационная трансформация в
   управлении государственными финансами // Интеллектуальные ресурсы —
   региональному развитию. 2018. № 1. С. 358-361.
7. Перепелицына О.В. Электронный бюджет в системе
   управления общественными финансами // В сборнике: Актуальные вопросы права,
   экономики и управления сборник статей XI Международной научно-практической
   конференции: в 3 частях. 2017. С. 144-146.
8. Тимашёва И.В., Сабатович М.В., Паздникова Н.П. Вопросы
   участия граждан в управлении муниципальными финансами региона // Наука XXI
   века: актуальные направления развития. 2017. № 2-2. С. 65-71.
9. Федосов В.А. Повышение открытости бюджетов и
   общественного участия в бюджетном процессе в Российской Федерации //
   Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2017. № 9 (417).
   С. 17-25.
10. Федосов В.А. Принципы общественного участия в
    бюджетном процессе // В сборнике: Россия и Санкт-Петербург: экономика и
    образование в XXI веке Материалы XXXIX научной конференции
    профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по
    итогам научно-исследовательской деятельности университета за 2016 год.
    Учетно-экономическое отделение. Финансово-экономическое отделение.. 2018. С.
    134-137.
11. Цветова Г.В. Общественное участие в бюджетном
    процессе: зарубежный опыт и российская специфика // Экономика и
    предпринимательство. 2016. № 1-1 (66). С. 87-90.

References

1. Byudzhetnyy kodeks Rossiyskoy Federatsii ot
   31.07.1998 N 145-FZ (red. ot 02.08.2019) (s izm.
   i dop., vstup. v silu s 01.09.2019) // Pervonachal’nyy tekst dokumenta opublikovan v izdaniyakh «Sobraniye zakonodatel’stva RF», 03.08.1998, N 31, st. 3823, «Rossiyskaya gazeta», N 153-154, 12.08.1998.
2. Bogolib T.M., Bogolib M.A. Obespecheniye otkrytosti i prozrachnosti obshchestvennykh finansov,
   rasshireniye praktiki obshchestvennogo uchastiya
   // Ekonomicheskiy vestnik universiteta.
   Sbornik nauchnykh trudov uchenykh
   i aspirantov. 2018. № 36-1. S. 23-32.
3. Buyankina
   A.N., Markova KH. Printsip publichnosti (glasnosti) byudzhetnogo protsessa v
   Rossiyskoy Federatsii i gosudarstvennykh byudzhetov v Cheshskoy respublike //
   Sovremennoye pravo. 2016. № 5. S. 115-119.
4. Voroshilov
   N.V. Formy uchastiya naseleniya v upravlenii razvitiyem munitsipal’nykh
   obrazovaniy v Rossiyskoy Federatsii // Zhurnal issledovaniy po upravleniyu.
   2019. T. 5. № 4. S. 44-64.
5. Kuznetsova
   Ye.A. Povysheniye otkrytosti byudzhetov i obshchestvennogo uchastiya v
   byudzhetnom protsesse v Rossiyskoy Federatsii // Alleya nauki. 2018. T. 3. № 3
   (19). S. 495-499.
6. Nikitin
   A.A. Informatsionnaya transformatsiya v upravlenii gosudarstvennymi finansami
   // Intellektual’nyye resursy — regional’nomu razvitiyu. 2018. № 1. S. 358-361.
7. Perepelitsyna
   O.V. Elektronnyy byudzhet v sisteme upravleniya obshchestvennymi finansami // V
   sbornike: Aktual’nyye voprosy prava, ekonomiki i upravleniya sbornik statey XI
   Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferentsii: v 3 chastyakh. 2017. S.
   144-146.
8. Timashova
   I.V., Sabatovich M.V., Pazdnikova N.P. Voprosy uchastiya grazhdan v upravlenii
   munitsipal’nymi finansami regiona // Nauka XXI veka: aktual’nyye napravleniya
   razvitiya. 2017. № 2-2. S. 65-71.
9. Fedosov
   V.A. Povysheniye otkrytosti byudzhetov i obshchestvennogo uchastiya v
   byudzhetnom protsesse v Rossiyskoy Federatsii // Bukhgalterskiy uchet v
   byudzhetnykh i nekommercheskikh organizatsiyakh. 2017. № 9 (417). S. 17-25.
10. Fedosov
    V.A. Printsipy obshchestvennogo uchastiya v byudzhetnom protsesse // V
    sbornike: Rossiya i Sankt-Peterburg: ekonomika i obrazovaniye v XXI veke
    Materialy XXXIX nauchnoy konferentsii professorsko-prepodavatel’skogo sostava,
    nauchnykh sotrudnikov i aspirantov po itogam nauchno-issledovatel’skoy
    deyatel’nosti universiteta za 2016 god. Uchetno-ekonomicheskoye otdeleniye.
    Finansovo-ekonomicheskoye otdeleniye.. 2018. S. 134-137.
11. Tsvetova
    G.V. Obshchestvennoye uchastiye v byudzhetnom protsesse: zarubezhnyy opyt i
    rossiyskaya spetsifika // Ekonomika i predprinimatel’stvo. 2016. № 1-1 (66). S.
    87-90.

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10341

Деловая активность предприятия и ее анализ на основе финансово-кредитной политики

Business activity of the enterprise and her analysis

Батаева Патимат Султановна,
кандидат экономических наук, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»,
кафедра финансов и кредита, доцент кафедры финансов и кредита

Чаплаев Хусейн Геланиевич, ст. преподаватель, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный педагогический университет», проректор по экономическим вопросам

Bataeva Patimat Sultanovna

Chaplaev Khusein Gelanievich

Аннотация. Деловая
активность предприятия проявляется в динамичности его развития, достижении
поставленных целей, эффективном использовании экономического потенциала,
расширении рынков сбыта своей продукции. Оценка деловой активности на
качественном уровне предполагает оценку по критериям: широта рынков сбыта;
наличие продукции, поставляемой на экспорт; репутация организации; стабильность
связей и др.

Количественная оценка проводится по направлению:

• оценка степени выполнения плана по основным показателям;
• оценка и обеспечение темпов наращивания объемов финансово – хозяйственной деятельности;
• оценка уровня эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется в скорости
оборота средств.

На длительность нахождения средств в обороте оказывают влияние
внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

• отраслевая принадлежность;
• сфера деятельности организации;
• масштаб деятельности организации;
• влияние инфляционных процессов;
• характер хозяйственных связей с партнерами.

К внутренним факторам относятся:

• эффективность стратегии управления активами;
• ценовая политика организации;
• методика оценки товарно – материальных ценностей и запасов.

Для анализа деловой активности используют общие показатели
оборачиваемости и показатели управления активами.

Оборачиваемость средств, вложенных в имущество организации может
оцениваться:

• скоростью оборота – количеством оборотов, которое делают за анализируемый период капитал организации или его составляющие;
• период оборота – средним сроком, за который возвращаются в хозяйственную деятельность организации денежные средства, вложенные в производственно – коммерческие операции.

Summary. Business activity of the enterprise is shown in dynamism of its development, achievement of the set goals, effective use of economic potential, expansion of markets of sales of the production. Assessment of business activity at a qualitative level involves assessment by criteria: breadth of markets; availability of products supplied for export; reputation of the organization; stability of relations, etc.

Quantitative
assessment is carried out in the direction of:

• assessment of the degree of implementation of the plan on the main indicators;
• assessment and provision of rates of increase of volumes of financial and economic activity;
• assessment of the level of efficiency of use of material, labor and financial resources of the enterprise.

Business activity
in the financial aspect is manifested in the speed of turnover of funds.

The duration of
funds in circulation is influenced by external and internal factors.

External factors
include:

• branch affiliation;
• scope of the organization;
• the scale of the organization’s activities;
• influence of inflationary processes;
• the nature of economic relations with partners.

Internal factors
include:

• effectiveness of asset management strategy;
• pricing policy of the organization;
• methods of evaluation of inventory and inventory.

For the analysis
of business activity, General turnover indicators and asset management
indicators are used.

The turnover of
funds invested in the property of the organization can be estimated:

• turnover rate-the number of revolutions that make for the analyzed period, the capital of the organization or its components;
• turnover period-the average period for which money invested in production and commercial operations are returned to the economic activity of the organization.

Ключевые слова: деловая активность, скорость оборота, период оборота, коммерческие операции, капитал, денежные средства.

Keywords: business activity, turnover rate, turnover period, commercial operations, capital, cash.

Показатели деловой активности используются для анализа того, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Анализ деловой активности состоит из изучения динамики коэффициентов оборачиваемости [2].

За рассматриваемый период в анализируемой компании уменьшились
периоды оборота средств, таких как внеоборотные активы, и кредиторская
задолженность [4]. В свою очередь увеличился период оборачиваемости имущества,
оборотных активов, запасов и дебиторской задолженности. Чем короче период
оборота, тем более эффективна работа предприятия и тем выше его деловая
активность [6].

Коэффициент оборачиваемости активов (имущества) уменьшился на
0,74, следовательно эффективность использования активов с точки зрения объема
продаж  снизилась.  Также 
отрицательную динамику показал коэффициент оборачиваемости         оборотные средств – уменьшился на 1,01,
при этом продолжительность оборота оборотных средств увеличилась на 23 дня.
Дебиторская задолженность оборачивается быстрее оборотных средств, что означает
довольно высокую интенсивность поступления на предприятие денежных средств,
т.е.    в итоге – увеличение собственных
средств. Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов увеличился на 1,72.
Коэффициент оборачиваемости запасов
снизился на 13,64, это может отражать накопление избыточных запасов, неэффективное
складское управление, накопление непригодных к использованию материалов [8]. Но
и высокая оборачиваемость не всегда выступает позитивным показателем, поскольку
может говорить об истощении складских запасов, что может привести к перебоям в
производстве.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности уменьшился
на 1,33, значение низкое, но в балансе видно, что остаток дебиторской
задолженности высокий от продажи в кредит. Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности не изменился.

Соответствующими показателями предыдущих периодов, либо с показателями других организаций, работающих в такой же отрасли [10].

Исходя из таблицы 2. можно сделать следующие выводы: Все коэффициенты
рентабельности незначительно изменились.

Такие коэффициенты как рентабельность продаж показывающая, какую
сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции,
возросла на 0,3% по бухгалтерской прибыли и на 0,2% по чистой прибыли.

Рентабельность затрат показывающая сколько предприятие имеет
прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции,
так же возросла на 0,9% и 0,6% по бухгалтерской и по чистой прибыли,
соответственно [12].

Рентабельность активов (имущества), характеризующая отдачу от
использования всех активов организации снизилась на 5,4% по бухгалтерской
прибыли и на 4,47% по чистой прибыли [14].

Рентабельность уставного капитала, характеризующая эффективность
использования уставного капитала фирмы и отражает, сколько чистой прибыли
приходится на рубль уставного капитала снизилась на 8,8% и на 7,2 %.

Рентабельность собственного капитала, показывающая величину
прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала
возросла на 15% и 12% и рентабельность внеоборотных активов, показывающая
размер прибыли, приходящейся на единицу стоимости основных производственных
средств предприятия возросла на 22,5% и на 16,9%.

Рентабельность оборотных активов, показывающая сколько прибыли (до
налогов) приносит каждый рубль, вложенный в эти активы, снизилась на 7,5% и на
6,2%.

Самое большое изменение можно заметить в рентабельности запасов,
она снизилась в два раза [16].

Итак, подводя итоги, можно сказать, что самые значительные
изменения произошли с показателями рентабельности собственного капитала и
внеоборотных активов, которые возросли, что является хорошей тенденцией. Рост
рентабельности собственного капитала, прежде всего, обусловлен увеличением
чистой прибыли [1]. Рост показателя рентабельность внеоборотных активов в
динамике характеризует более эффективное использование основных фондов.
Рентабельность запасов снизилась в два раза.

Анализ финансовых результатов коммерческой организации
(предприятия) является, безусловно, одной из важнейших составляющих финансового
анализа ее деятельности, направленной на получение прибыли, и основан в
значительной степени на данных формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»
бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Начнем анализ финансовых результатов ООО «Интех» с изучения объема, состава, структуры и динамики прибыли до налогообложения в разрезе основного источника ее формирования, которой является прибыль от продаж.

Таким образом, в 2015 году по сравнению с прошлым годом величина
прибыли до налогообложения возросла на 7564 тыс. руб., за счет увеличения суммы
прибыли от продаж на 9592 тыс. руб., или на 1,13%. Удельный вес прибыли от
продаж в прибыли до налогообложения увеличился на 3,5%, что свидетельствует об
улучшении качества прибыли до налогообложения [3].

Анализ прибыли от продаж начнем с изучения ее объема, состава, структуры и динамики в разрезе основных элементов, определяющих ее формирование [5].

Таким образом, в 2015 по сравнению с 2014 годом величина прибыли
от продаж возросла на 9592 тыс. руб., или на 1,13%, за счет увеличения выручки
(нетто) от продаж на 52305тыс. руб., или на 1,05%, при уменьшении себестоимости
продаж на 3474 тыс. руб., или на 0,99%, при росте управленческих расходов на
12937 тыс. руб., или на 1,13%, и коммерческих расходов на 33250 тыс. руб., или
на 61,23%.

При этом удельный вес прибыли от продаж в выручке (нетто) от
продаж увеличился на 0,5%, что свидетельствует о росте эффективности текущей
деятельности коммерческой организации [7].

После анализа прибыли до налогообложения и основных источников ее формирования, следует провести анализ чистой прибыли, который ведется в разрезе определяющих ее элементов: прибыли до налогообложения, отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств и текущего налога на прибыль – и предполагает изучение ее объема, состава, структуры и динамики. [9]

Таким образом, за отчетный год величина чистой прибыли возросла на 5419 тыс. руб., или на 1,07%, за счет увеличения прибыли до налогообложения на 7564 тыс. руб., или на 1,08%, рост отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств на 393 тыс. руб. и 71 тыс. руб., соответственно, и увеличения текущего налога на прибыль на 2487 тыс. руб. или на 1,13%.

Результаты РEST-анализа показали, что у ООО «Интех» не
возникнет трудностей с поиском сотрудников и принятием их на работу, высоким
уровнем налогов и нечестными конкурентами. Вместе с тем, можно говорить о
высоких издержках на энергетические ресурсы [11]. Что касается общего
экономического спада, данный фактор также может негативно воздействовать на работу
организации [13].

SNW — анализ — это усовершенствованный SWOT-анализ.

Strength (сильная сторона),

Neutral (нейтральноя сторона),

Weakness (слабая сторона).

В отличие от анализа слабых и сильных сторон SNW — анализ так же предлагает среднерыночное состояние (N). Основная причина добавления нейтральной стороны является, то что «зачастую для победы в конкурентной борьбе может оказаться достаточным состояние, когда данная конкретная организация относительно всех своих конкурентов по всем кроме одной ключевым позициям находится в состоянии N, и только по одному в состоянии S» [15].

Подводя черту под выполнением анализа финансовых результатов
организации ООО «Интех» по данным отчета о прибылях, можно
констатировать увеличение всех ее финансовых результатов в отчетном году по
сравнению с данными прошлого года в большей или меньшей степени, что является,
безусловно, позитивным явлением [17], свидетельствующим о достаточной
успешности финансово-хозяйственной деятельности данной коммерческой организации.

Список литературы

1. Верещагин Н.К., Шень А. Лекции по
   математической логике и теории алгоритмов. Часть 1. Начала теории множеств. –
   4-е изд., доп. – М.: МЦНМО, 2012. – 112 с.
2. Асанов М.О., Баранский В.А., Расин В.В.
   Дискретная математика: графы, матроиды, алгоритмы: Учебное пособие. 2-е изд.,
   испр. и доп. – СПб.: Издательство «Лань», 2010. – 368 с.: ил. – (Учебники для
   вузов. Специальная
   литература)
3. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические
   методы моделирования экономических систем: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб.
   и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 432 с.: ил.
4. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и
   решения. Учебник для магистров. —М.: Юрайт, 2012. – 903 с.
5. Герами В.Д., Колик А.В. Управление транспортными
   системами. Транспортное обеспечение логистики: учебник и практикум для
   академического бакалавриата. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 510 с.
   (Бакалавр. Академический курс)
6. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика организации
   (предприятия). Учебник, 6-е изд., пер. — М.: КноРус, 2014. – 359 с.
7. Дрогобыцкий И.Н. Системный анализ в экономике:
   учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Математические
   методы в экономике», «Прикладная информатика». – 2-е изд., перераб. и доп. –
   М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2011. – 423 с.
8. Дронов С.В. Многомерный статистический анализ.
   Учебное пособие. – Барнаул: Изд-во Алт. гос. ун-та, 2003. – 2013 с.
9. Игошин В.И. Теория алгоритмов: Учеб. пособие. –
   М.: ИНФРА-М, 2016. – 318 с. – (Высшее образование)
10. Ипатова, Э. Р., Ипатов, Ю. В. Методологии и
    технологии системного проектирования информационных систем. Учебник. – М.:
    Флинта, 2016. – 258 с.
11. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и
    информационные технологии в процедурах принятия решений. – М.: Едиториал УРСС,
    2002. – 400 с. 96. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от
    02.07.2010 № 66н (ред. от 06.04.2015) [Электронный ресурс]:
    http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/ (Дата обращения –
    07.11.2017).
12. Клочко И.А. Информационные технологии в
    профессиональной деятельности: учеб. пособие. – Саратов: Вузовское образование,
    2014. – 236 с.
13. Мышкис А.Д. Элементы теории математических
    моделей. – изд. 3-е, испр. – М.: КомКнига, 2007. – 192 с.
14. Мятлев В.Д., Панченко Л.А., Ризниченко Г.Ю.,
    Терехин А.Т. Теория вероятностей и математическая статистика. Математические
    модели: учебное пособие для студ. высш. учеб. заведений. – М.: Издательский
    центр «Академия», 2009. – 320 с.
15. Репин В.В. Бизнес-процессы. Моделирование,
    внедрение, управление. – М.: Манн, Иванов и Фербер, 2013. – 512 с.
16. Belitskaya,
    M. (2019). Dendrophages Ulmus spp. in the forest plantation of the Volga
    region. World Ecology Journal, 9(1), 24-39.
    https://doi.org/https://doi.org/10.25726/NM.2019.77.24.002
17. Semenyutina,
    A., & Lazarev, S. (2018). Features of growth and development of representatives
    the generic complex of Robinia L. in conditions of introduction. World Ecology
    Journal, 8(3), 46-55.
    https://doi.org/https://doi.org/10.25726/NM.2019.85.96.003

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10340

Устойчивость внешних воздействий на финансовую систему страны в условиях глобализации

Sustainability of
external influences on the financial system of the country in the context of
globalization

Байсаева Малика Усамовна,
кандидат экономических наук, доцент, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный
университет», доцент кафедры финансов и кредита, baysaeva@mail.ru

Астамиров Асламбек Асланович, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»

Baisaeva Malika Usamovna

Astamirov Aslambek Aslanovich

Аннотация. Формирование устойчивой финансовой системы – фундаментальная цель социально-экономической политики любой страны. Различные государства решают эту проблему в соответствии с особенностями структуры экономической, финансовой, политической систем, однако рано или поздно все они приходят к выводу о целесообразности формирования системы анализа состояния финансового сектора экономики. Актуальность этой проблемы связана с повышением интереса к вопросам экономической (финансовой) безопасности государства, охватывающих оценку уровня иммунитета финансовой системы к внутренним и внешним шокам, анализ контролируемости финансовых потоков страны и их достаточность для устойчивого экономического развития. Лауреат Нобелевской премии Дж. Бьюкенен отмечал, что для правительств всех стран существует проблема дефицита ресурсов, прежде всего финансовых. Финансовый сектор выделяется в самостоятельную составляющую экономической системы, усложняется его структура, повышается роль и усиливается влияние финансовой сферы на реальный сектор экономики.

Summary. The formation of a stable financial system is a
fundamental goal of the socio-economic policy of any country. Various states
solve this problem in accordance with the structural features of the economic,
financial, and political systems, but sooner or later they all come to the
conclusion that it is advisable to form a system for analyzing the state of the
financial sector of the economy. The urgency of this problem is associated with
increased interest in the economic (financial) security of the state, covering
the assessment of the level of immunity of the financial system to internal and
external shocks, the analysis of the controllability of the country’s financial
flows and their adequacy for sustainable economic development. Nobel laureate
J. Buchanan noted that for the governments of all countries there is a problem
of a shortage of resources, primarily financial. The financial sector is
singled out as an independent component of the economic system, its structure
is complicated, the role is increased and the influence of the financial sector
on the real sector of the economy is enhanced.

Ключевые слова: развитие, система, регион, структура, воздействие.

Keywords: development, system, region, structure, impact

Введение

Отношение валовой добавленной стоимости, созданной в финансовом
секторе России, во внутреннем валовом продукте в 2015 г. составил 4.61 %. Для
сравнения: в Австрии – 4.64, Германии – 4.14, Польши – 3.63, Чехии – 2.72 %.

На протяжении последних десятилетий наблюдается значительная
нестабильность развития финансового сектора, что влечет шаткость финансовых
систем многих стран мира. Это объясняется не только внешними факторами, но и
внутренними проблемами их становления. Результаты исследований финансовых
кризисов доказывают, что, как правило, именно на уровне субъектов хозяйствования
формируются основные источники кризисных ситуаций [4, с. 58]. Особенно
актуально это для стран с переходной экономикой (в том числе и России), которым
в ходе своего развития приходится решать качественно новые проблемы
макроэкономического управления, ведь функционирование переходной экономики
часто происходит в условиях перманентного кризиса и наличия разнообразных
структурных, экономических, социальных, правовых проблем, которые требуют
немедленного решения [1, с. 70]. Механизмы государственного управления таких
экономик объединяет, с одной стороны, общая антикризисная направленность,
поскольку в основе деятельности органов государственного управления лежит
стремление остановить развертывания структурных кризисных явлений, вызванных
трансформацией экономики, а с другой – желание добиться более значительных
успехов в обеспечении долгосрочного устойчивого развития, что дало бы
возможность сократить отставание от промышленно развитых стран [7, с. 92].

Основная часть

Довольно часто в нашей стране выбор оптимальной модели достижения
финансовой стабильности, определение соответствующего механизма, технологии и
менеджмента для реализации поставленных задач происходят без реальной оценки
последствий введения экономических преобразований и обеспечения эффективности
общественных благ в процессе выполнения обязательств государства [3, с. 58]. Центральный
банк ввел основные элементы системы оценки финансовой устойчивости и
предотвращения финансовых кризисов (микропруденционный анализ банковской
системы, сбор и обработка статистической информации, анализ макроэкономических
процессов) несколько лет назад. Однако и сегодня нельзя утверждать, что
координация и обобщение результатов деятельности этих элементов системы
являются совершенными. Это существенно снижает эффективность принятия решений
по регулированию деятельности как отдельных звеньев, так и всей системы в целом
[2, с. 52]. Поэтому экономика требует наработки теоретических, правовых и
административно-организационных механизмов регулирования финансового состояния
государства и предубеждение угрозы ее финансовой устойчивости. Итак,
исследование международного опыта построения системы оценки финансовой
устойчивости как элемента общегосударственного управления экономикой, формирование
комплексного подхода к определению ее текущего состояния и разработка системы
мер для обеспечения безопасности от финансовых кризисов становятся для
отечественной финансовой системы актуальной научной и практической проблемой
[6, с. 145].

Несмотря на значительные достижения в исследовании проблем
обеспечения финансовой устойчивости понятие устойчивости финансовой системы в
отечественной и иностранной научных школах до сих пор окончательно не
сформировалось. В то же время не имеет универсального определения, которое бы
отражало основные функции, задачи и критериальные признаки финансовой
устойчивости, индикаторы ее оценки. Отсутствуют качественные механизмы, которые
уменьшают уязвимость банковской системы к внешним и внутренним факторам
дестабилизации, повышают качество и эффективность ее деятельности. 

Целью статьи является обобщение опыта использования систем оценки
финансовой стабильности, которые в последнее время активно внедряются во многих
странах мира, и разработка методических рекомендаций по обеспечению
устойчивости финансовой системы России, могут быть использованы для
профилактики кризисов или других нежелательных явлений в финансовом секторе
отечественной экономики [9, с. 192].

Системы анализа финансового сектора в различных странах имеют свои
особенности. И хотя информационная наполненность и аналитические инструменты
существенно отличаются, основная направленность остается неизменной – получение
информации о состоянии отдельных субъектов и на этой базе определение состояния
финансовой системы и установления угроз ее стабильности со стороны внешних или
внутренних факторов. Следует отметить, что кроме рассмотренных общих методик
оценки устойчивости финансового или банковского сектора в экономической
литературе предложен целый ряд механизмов и систем индикаторов для оценки
отдельных направлений экономической деятельности. В частности, широко известная
система показателей оценки долговой нагрузки на страну, разработанная
специалистами Мирового банка, практический интерес представляет система индикаторов
экономической безопасности страны и тому подобное [5, с. 47]. 

Несмотря на то, что сейчас банковская система России является
самым мощным участником отечественного рынка финансовых услуг, а ее деятельность
существенно влияет как на общее состояние финансовых рынков, так и на стратегии
участников этих рынков, Центральный банк с целью оценки уровня и динамики
внешнего долгового бремени и мониторинга использования внешних кредитов и
займов, разработал собственную систему индикаторов. Она состоит из 18
показателей и достаточно полно отражает риски, которые могут грозить банковская
и финансовая системы России:

• чистые прямые иностранные инвестиции в ВВП (%);
• внешний финансовый леверидж;
• дефицит текущего счета платежного баланса к ВВП
  (%);
• валовой внешний долг и его основные составляющие
  (млн долларов США);
• срочная структура валового внешнего долга (%);
• структура валового внешнего долга в разрезе
  основных заемщиков (%);
• валовой внешний долг к объему экспорта товаров и
  услуг (%);
• валовой внешний долг к ВВП (%);
• погашению и обслуживанию валового внешнего долга
  к экспорту товаров и услуг (%);
• международные резервы к ВВП (%);
• валовой внешний долг к международным резервам
  (%);
• краткосрочный внешний долг к международным
  резервам (%);
• международные резервы минус государственный и
  государственный гарантированный долг к ВВП (%);
• международные резервы минус государственный и
  государственный гарантированный долг, минус краткосрочный внешний долг к ВВП
  (%);
• краткосрочный внешний долг плюс текущий счет платежного
  баланса, международных резервов (%);
• краткосрочный внешний долг плюс текущий счет
  платежного баланса плюс чистые прямые иностранные инвестиции международных
  резервов (%);
• международные резервы в месяцах будущего импорта
  товаров и послу;
• другие индикаторы, характеризующие устойчивость
  экономики к внешним шокам. 

Указанные индикаторы определяются по методологии МВФ, изложенной в
Справочнике по компиляции индикаторов финансовой стабильности (2006). Эта
система является первой в нашей стране официальной системой показателей для
оценки внешних финансовых рисков и рисков банковских учреждений.

Делая акцент на важном методологическом и практическом значении
этой разработки, следует отметить и определенные несогласованности. Например,
не всегда понятно, какой экономический смысл имеют некоторые показатели; кроме
того эта методика не дает нормативных значений, что в определенной степени
снижает ее практическое значение; динамика отдельных показателей является
взаимозависимой, а потому в общей системе они лишь будут дополнять друг друга;
некоторые индикаторы можно рассчитывать по разным методикам и тому подобное. В
целом предложенная система индикаторов является достаточно полной и учитывает
накопленный опыт, в частности, разработки специалистов Всемирного банка и
отечественных ученых. Однако она дает индикативные (нормативные) значения, что
в определенной степени снижает ее практическое значение [10, с. 11]. 

Таким образом, обобщая существующую практику и опыт, следует
отметить: выбор объектов и методов проведения исследования устойчивости
финансовой системы зависит от особенностей финансового сектора страны и
принятых в ней подходов к управлению экономикой, от структуры финансовой
системы зависит также и перечень основных рисков. Поэтому, несмотря на наличие
определенных положительных оценок, большинство показателей – индикаторов
финансовой стабильности, предложенных МВФ и используемых в развитых странах
мира могут адекватно отражать такую сложную и внутренне противоречивую
категорию, как стабильность финансового сектора в нашей стране. Это вызвано
произвольным использованием финансовых показателей без учета конкретных условий
развития экономических процессов и взаимосвязей между отдельными показателями.
Исследования в области обоснования системы показателей финансовой стабильности
в России должны проводиться по следующим основным направлениям:

• определение модели системы оценки финансовой
  устойчивости, соответствующей особенностям экономического развития России;
• адаптация мирового опыта использования системы
  оценки финансовой устойчивости экономики как элемента системы управления
  отечественной экономикой;
• разработка научно обоснованных подходов к
  практическому применению комплекса инструментальных средств оценки финансовой
  устойчивости экономики для системного планирования, управления и контроля за
  финансовой системой страны.

Основной целью разработки и распространения индикаторов финансовой
стабильности в России должно быть предотвращение нежелательных с позиций государства
и крупных системообразующих субъектов событиям на финансовых рынках. Вследствие
этого критериями отбора показателей должны быть: уровень ликвидности,
доходность, управляемость, уровень риска финансовых учреждений и финансовых
рынков [8, с. 52]. Кроме этого, внедрение системы оценки состояния финансовой
системы требует: уточнение перечня индикаторов финансовой устойчивости и их
предельных значений; определение необходимости стресс-тестирование финансовой
системы и в случае необходимости – нахождение оптимального типа и метода
проведения согласования формы отчетности; развития элементов системы раннего
предупреждения финансовых кризисов, как логического продолжения
функционирования системы оценки устойчивости финансовой системы. Можно
утверждать, что для отечественных условий наиболее приемлемыми индикаторами
финансовой стабильности являются:

• структура кредитования, в частности, доля
  потребительских кредитов, кредитов в иностранной валюте и ипотечных кредитов;
• объемы внешних заимствований финансового и
  нефинансового секторов;
• показатели глубины финансовых рынков и
  ликвидности финансовых учреждений;
• индекс фондового рынка.

На современном этапе постоянное наблюдение за финансовым
состоянием банковской системы является важным направлением, информационно-аналитической
составляющей отчетности центральных банков мира. Следовательно,
совершенствование деятельности ЦБ РФ с целью обеспечения стабильности
функционирования финансовой системы страны в ближайшее время должно
осуществляться на основе:

• повышение оперативности механизмов денежно-кредитной политики по поддержанию ликвидности;
• усиление международного сотрудничества в сфере антикризисного управления;
• совершенствование национальных и транснациональных механизмов работы со слабыми и проблемными банками;
• расширение перечня объектов обеспечения, сроков рефинансирования.

Повышение эффективности функционирования финансового сектора и его
стабильности – единственное взаимосвязано задачи. Как следствие в случае
неизменности или увеличении уровня ликвидности, доходности и снижение рисков
финансовые рынки и финансовые учреждения будут управляемыми и будут
функционировать стабильно, в противном случае, в зависимости от уровня и
характера изменений, ситуация будет нестабильной. Странам с развитой экономикой,
– отмечают авторы прогноза перспектив развития европейской экономики, – нужно
повышать эффективность и стабильность финансовых секторов; странам с
формирующимися рынками и переживают процессы конвергенции, следует тщательнее
управлять процессами стремительного углубления финансовых рынков; остальных
стран с формирующимися рынками, необходимо обеспечить дальнейшее развитие своих
финансовых систем. 

Заключение

Обобщая результаты проведенного исследования, следует отметить,
что в течение ближайших лет процессы финансовой глобализации сохранят свою
динамику, поэтому проблемы обеспечения стабильности мировых финансовых рынков и
банковских систем останутся актуальными на долгосрочную перспективу для многих
стран мира. В целом отечественная практика управления стабильностью
функционирования финансового сектора и построения системы оценки финансовой
устойчивости должна учитывать рекомендации Форума финансовой стабильности и
Международного валютного фонда, которые предусматривают:

1. повышение прозрачности деятельности финансовых
   учреждений, снижение уровня неопределенности и укрепление доверия инвесторов и
   населения к финансово-кредитным учреждениям и финансовым рынкам. Для этого
   нужно усовершенствовать методы раскрытия участниками рынка информации о рисках;
   осуществить переход отечественных учреждений финансового сектора на
   использование международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой
   отчетности; обнародовать стратегии банковских учреждений по управлению
   ликвидностью; укрепить методологические и методические основы и подходы к
   мониторингу и предупреждению финансовых кризисов, усилению независимости и
   ответственности национальных надзорных органов;
2. усилению пруденциального надзора за качеством
   капитала финансовых учреждений, ликвидностью и рисками. Основные рекомендации
   заключаются в необходимости своевременного внедрения порядка расчета капитала в
   соответствии со Базель III,
   совершенствования оценки уровня достаточности и повышению требований к
   капиталу; усиление надзора за управлением рисками;
3. наличие у центральных банков достаточной
   информации для оценки надежности отдельных банков и обеспечения контроля со
   стороны надзорных органов за системами управления риском ликвидности;
4. учет уровня концентрации и структуры источников
   внешнего финансирования, широкое использование стресс-тестирование по сценариям
   неликвидности финансирования;
5. увеличение роли и совершенствование
   использования рейтингов, обеспечение их прозрачности и полноты раскрытия
   информации; повышение качества и совершенствование организации процесса
   рейтингования. 

Следовательно, есть все основания для активизации исследовательских
работ по разработке, развитию и систематизации подходов к оценке устойчивости
финансовой системы и экономики России в целом.

Список литературы

1. Белова А.О. Роль финансовой системы в экономике
   государства // В сборнике: Человек. Общество. Культура. Социализация Материалы
   XIV Всероссийской (с международным участием) молодежной научно-практической
   конференции. 2018. С. 68-70.
2. Буркальцева Д.Д., Блажевич О.Г., Гук О.А., Тюлин
   А.С., Сафонова Н.С. Классификация угроз финансовой безопасности государства в
   контексте трансформации социально-экономической системы // Бизнес. Образование.
   Право. 2018. № 4 (45). С. 46-53.
3. Вацанюк Е.Р. Значение финансовой системы РФ в
   экономике государства и ее проблемные зоны // Гуманитарный акцент. 2018. № 3.
   С. 15-18.
4. Елизарова Н.А. Финансовая безопасность в системе
   экономической безопасности государства // В сборнике: МСФО в системе
   экономической безопасности хозяйствующих субъектов Материалы Международной
   студенческой научно-практической конференции. 2018. С. 57-60.
5. Князев Н.Н., Минат В.Н. Категория
   «финансовая безопасность» в системе экономической безопасности
   государства // В сборнике: Донецкие чтения 2018: Образование, наука, инновации,
   культура и вызовы современности Материалы III Международной научной
   конференции. Под общей редакцией С.В. Беспаловой. 2018. С. 46-48.
6. Кучукова Н.К., Макыш С.Б., Матайбаева Г.А. Формирование
   эффективной системы управления долгом государства — фактор обеспечения его
   финансовой стабильности // В сборнике: Актуальные проблемы развития финансового
   сектора Материалы VI Международной научно-практической конференции.
   Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2018. С. 131-146.
7. Омелёхина Н.В. Бюджетная система Российской
   Федерации в системе институтов финансовой безопасности государства // Журнал
   российского права. 2017. № 7 (247). С. 81-93.
8. Пряничников С.Б. Бюджетная система РФ как
   источник финансовых ресурсов для решения целевых задач развития государства // В
   сборнике: Экономика, право, образование: региональный аспект Сборник научных
   трудов XII межвузовской научно-практической конференции. Под редакцией
   Е.С.Усовой. 2018. С. 47-53.
9. Уласевич Ю.М. Оценка результатов развития
   финансовой системы государства: проблемы и пути их решения // В сборнике:
   Проблемы развития экономических систем: вызовы современности Материалы II
   Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор В.И.
   Меньщикова. 2017. С. 190-194.
10. Чувелева Е.А., Ищук Т.Л. О парадигме
    кругооборота капитала для обеспечения устойчивости финансовой системы
    государства // Проблемы учета и финансов. 2017. № 26. С. 8-12.

References

1. Belova
   A.O. Rol’ finansovoy sistemy v ekonomike gosudarstva // V sbornike: Chelovek.
   Obshchestvo. Kul’tura. Sotsializatsiya Materialy XIV Vserossiyskoy (s
   mezhdunarodnym uchastiyem) molodezhnoy nauchno-prakticheskoy konferentsii.
   2018. S. 68-70.
2. Burkal’tseva
   D.D., Blazhevich O.G., Guk O.A., Tyulin A.S., Safonova N.S. Klassifikatsiya
   ugroz finansovoy bezopasnosti gosudarstva v kontekste transformatsii
   sotsial’no-ekonomicheskoy sistemy // Biznes. Obrazovaniye. Pravo. 2018. № 4
   (45). S. 46-53.
3. Vatsanyuk
   Ye.R. Znacheniye finansovoy sistemy RF v ekonomike gosudarstva i yeye
   problemnyye zony // Gumanitarnyy aktsent. 2018. № 3. S. 15-18.
4. Yelizarova
   N.A. Finansovaya bezopasnost’ v sisteme ekonomicheskoy bezopasnosti gosudarstva
   // V sbornike: MSFO v sisteme ekonomicheskoy bezopasnosti khozyaystvuyushchikh
   sub»yektov Materialy Mezhdunarodnoy studencheskoy nauchno-prakticheskoy
   konferentsii. 2018. S. 57-60.
5. Knyazev
   N.N., Minat V.N. Kategoriya «finansovaya bezopasnost'» v sisteme
   ekonomicheskoy bezopasnosti gosudarstva // V sbornike: Donetskiye chteniya
   2018: Obrazovaniye, nauka, innovatsii, kul’tura i vyzovy sovremennosti
   Materialy III Mezhdunarodnoy nauchnoy konferentsii. Pod obshchey redaktsiyey
   S.V. Bespalovoy. 2018. S. 46-48.
6. Kuchukova
   N.K., Makysh S.B., Mataybayeva G.A. Formirovaniye effektivnoy sistemy
   upravleniya dolgom gosudarstva — faktor obespecheniya yego finansovoy
   stabil’nosti // V sbornike: Aktual’nyye problemy razvitiya finansovogo sektora
   Materialy VI Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferentsii. Otvetstvennyy
   redaktor YA.YU. Radyukova. 2018. S. 131-146.
7. Omelokhina
   N.V. Byudzhetnaya sistema Rossiyskoy Federatsii v sisteme institutov finansovoy
   bezopasnosti gosudarstva // Zhurnal rossiyskogo prava. 2017. № 7 (247). S.
   81-93.
8. Pryanichnikov
   S.B. Byudzhetnaya sistema RF kak istochnik finansovykh resursov dlya resheniya
   tselevykh zadach razvitiya gosudarstva // V sbornike: Ekonomika, pravo,
   obrazovaniye: regional’nyy aspekt Sbornik nauchnykh trudov XII mezhvuzovskoy
   nauchno-prakticheskoy konferentsii. Pod redaktsiyey Ye.S.Usovoy. 2018. S.
   47-53.
9. Ulasevich
   YU.M. Otsenka rezul’tatov razvitiya finansovoy sistemy gosudarstva: problemy i
   puti ikh resheniya // V sbornike: Problemy razvitiya ekonomicheskikh sistem:
   vyzovy sovremennosti Materialy II Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy
   konferentsii. Otvetstvennyy redaktor V.I. Men’shchikova. 2017. S. 190-194.
10. Chuveleva
    Ye.A., Ishchuk T.L. O paradigme krugooborota kapitala dlya obespecheniya
    ustoychivosti finansovoy sistemy gosudarstva // Problemy ucheta i finansov.
    2017. № 26. S. 8-12.

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10339

Финансовая политика как основа системы органов власти и управления в Российской Федерации

System of authorities and management in the Russian Federation

Ибрагимова Элина Саламбековна, ФГБОУ ВО «ЧГУ»,  ассистент

Ibragimova Elina Salambekovna

Аннотация. Орган
государства – это юридически оформленная, организационно и хозяйственно
обособленная часть государственного механизма, состоящая из государственных
служащих, наделенная государственно-властными полномочиями и необходимыми
материальными средствами для осуществления в пределах своей компетенции
определенных задач и функций государства.

По уровню деятельности различают федеральные органы и органы
субъектов Федерации.

На федеральном уровне система органов государственной власти
включает в себя: Президента РФ, федеральное Собрание РФ, Правительство РФ,
Конституционный Суд РФ, Верховный Суд РФ, Высший Арбитражный Суд РФ, а также
федеральные органы исполнительной власти и суды Российской Федерации.

В субъектах Федерации государственную власть осуществляют
образуемые ими органы законодательной, исполнительной и судебной власти.

Система органов исполнительной власти РФ строится на основе конституционного принципа распределения полномочий между Российской Федерацией и ее субъектами. Это еще раз свидетельствует о том, что органы исполнительной власти субъектов Федерации проводят единую политику в сфере государственного управления, исполнения федеральных законов как Правительством РФ, так и правительствами республик — субъектов РФ, а также государственной администрацией других субъектов Федерации.

Summary. An organ of the state is a legally formalized, organizationally and economically separate part of the state mechanism, consisting of civil servants, endowed with state authority and the necessary material means for the implementation within its competence of certain tasks and functions of the state.

According to the
level of activity, Federal bodies and bodies of the subjects of the Federation
are distinguished.

At the Federal
level, the system of public authorities includes: the President of the Russian
Federation, the Federal Assembly of the Russian Federation, the Government of
the Russian Federation, the constitutional Court of the Russian Federation, the
Supreme Court of the Russian Federation, the Federal Executive authorities and
the courts of the Russian Federation.

In the
constituent entities of the Federation, state power is exercised by the
legislative, Executive and judicial authorities they form.

The system of
Executive authorities of the Russian Federation is based on the constitutional
principle of distribution of powers between the Russian Federation and its
subjects. This shows once again that the Executive authorities of subjects of
Federation carry out a common policy in the field of public administration,
enforcement of Federal laws by the Russian Government and governments of
republics — subjects of the Russian Federation and state administration, other
subjects of the Federation.

Ключевые слова: государство, позиция, исполнительная власть, субъект, министерство, национальная безопасность.

Keywords: the government position, the Executive branch, the subject, the Ministry of national security.

Наделенная юридической силой и экономически обособленная часть
правительственного механизма, в состав которой входят работники государства,
наделенные полномочиями для осуществления поставленных задач власти, называется
государственным органом.

Различают органы субъектов Федерации. На федеративном уровне
верховная власть состоит из:

• Президента РФ,
• Федерального Собрания РФ,
• Правительства РФ,
• Конституционного Суда РФ,
• Верховного Суда,
• Высшего Арбитражного Суда страны,
• органов исполнительной власти и судов России.

По характеру осуществляемых задач госорганы подразделяются на
четыре вида:

• законодательную власть;
• исполнительную власть, в основе деятельности которой – исполнительно-распорядительная;
• органы судебной власти, совершающие правосудие. К тому у них есть право прилагать меры государственного принуждения;
• органы контрольной власти, их задача – контролировать действия органов власти и госслужащих:

1) несменяемые, они создаются без ограничения срока действия;

2) временные, которые установлены на некоторый срок.

Государственные органы разнятся в зависимости от того, на какой
правовой базе они образованы, это:

• Верховный закон России — Конституции РФ;
• федеральные конституционные законы, федеральных законов;
• указы Президента России;
• постановлений Правительства РФ;
• законодательных актов субъектов страны

Официальные органы отличаются друг от друга тем, что одни из них –
коллегиальные, другие – осуществляются единолично.

Кроме того, органы власти подразделяются по их роли, месту и
назначению в структуре государства.

Изучение всех видов правительственных органов подразумевает их
полное рассмотрение с учетом взаимосвязи всех названных выше и, возможно,
существуют еще основания для их типологии.

В России верховные органы власти держаться на трех китах:
исполнительной, законодательной и судебной системах.

Президент страны имеет главенствующую позицию над всеми властными
структурами. Его персона – одновременно и гарант Конституции страны и в тоже
время соединительное звено между тремя ветвями власти. Но при этом он не
принадлежит ни к одной из них.

Законодательная власть включает в себя Совет Федерации и
Государственную Думу. Все вместе они являются Федеральным собранием страны.
Главная задача Федерального собрания издавать законы, имеющие равную силу во
всех субъектах Российской Федерации.

Исполнительная власть представлена государственными органами
исполнительной власти. Издание постановлений, решений и законодательных актов –
одна из ее основных функций. Правительство России – основной исполнительный
орган страны. Ему подвластны территориальные органы исполнительной власти:
федеральные службы, министерства, агентства и их территориальные представительства.
При этом важно помнить, что их утверждает Президент РФ.

Федеральные суды объединяет судебная власть. В ее состав входят:
Верховный суд России, Конституционный суд и прочие федеральные органы. Их
главное предназначение – вершить справедливое правосудие, устанавливать
верховенство закона.

Центральный банк не относится к главным государственным органам
страны.

Президентская власть в нашей стране выделяется в особую группу
власти. В Российской Федерации у Президента более широкие властные полномочия.
Они закреплены в Конституции, а проведение выборов главы государства
регулируется Федеральным законом 19-Ф3 «О выборах Президента».

Глава государства полагается на близкие к нему властные органы.
Один из них — Совет безопасности РФ. Он влияет на внутреннюю и внешнюю политику
страны и обеспечивает национальную безопасность державы. Президенту подотчетна
эта структура. Глава государства — также председатель Совета безопасности. Все
решения, касающиеся национальной безопасности принимаются через голосования членов
Совета. После заседания все утвержденные вопросы заносят в протокол и
заверяются подписью Президента страны.

Помимо прочего Совет безопасности организует совещания. Они
проходят раз в неделю с непременным участием председателя. Межведомственные
комиссии созданы в качестве рабочей структуры. Состав таких комиссий
согласовывается секретарем Совета безопасности. Членов Совета назначает
Президент.

Государственный совет РФ. Он призван способствовать Президенту в
реализации своих полномочий в вопросах взаимодействия государственных органов.
Госсовет организует заседания, частота их сборов: один раз в три месяца. Все
решения этого органа имеют статус рекомендаций. Госсовет может инициировать
рабочие группы с привлечением ученых и различных специалистов.

Федеральное собрание принимает главные законы страны. В Собрание
входят Госдума и Совет Федерации. В Госдуме 450 депутатов от разных фракций,
они избираются во время выборов. В Совет Федерации входит 178 законодателей. В
его составе представители всех регионов РФ.

Государственная Дума заседает обособленно от Совета Федерации.
Одной из главных задач Федерального собрания — утверждение бюджета страны,
который на рассмотрение предлагает Правительство страны. Сначала за бюджет
должна проголосовать Дума, и лишь затем документ направляется на утверждение
Советом Федерации. Лишь после этого бюджет становится обязательным к
исполнению.

Отличительная особенность Государственной Думы — утверждение
законов, которые действуют на территории всей страны. Принятие законов, как правило,
проходит три этапа. Эти этапы еще носят названия «чтений».

В первом чтении коллегиально рассматривают, изучают, обсуждают
основные положения предложенного закона. Во втором – происходит более
пристальное рассмотрение и изучение всех положений законопроекта. На третьем
этапе депутаты путем прямого голосования «за» или «против» решают судьбу
внесенного закона. На последнем чтении уже невозможно внести изменения или
поправки в предлагаемые закон.

Чтобы страна получила новый закон, он должен набрать более 50%
голосов депутатов. Ели речь идет о принятии конституционного законодательного
акта, то требования к голосованию выше – свой голос за него должны отдать
минимум 2/3 от числа парламентариев.

После принятия Государственной Думой закон переходит на утверждение
Советом Федерации, и только после этого он может вступить в правовую силу. При
этом у Совета Федерации есть право отклонить предложенный законодательный акт,
если он плохо проработан.

Чтобы закон был утвержден Советом Федерации, его должны поддержать
большинство (более половины) членов палаты. Если же Совет Федерации в течение
двух недель не рассмотрит данный закон, то он принимается автоматически, за
исключением законов особой важности.

Государственная Дума может предложить импичмент — досрочную
отставку Президента. Совет Федерации может поддержать инициативу нижней палаты
Парламента и тогда избранный всенародным голосованием глава государства должен
подчиниться всеобщему решению депутатов – сложить свои полномочия и покинуть
пост. Президенту могут вручить ноту недоверия в связи с подозрением его в
государственной измене, взяточничестве, недопустимое превышение своих
полномочий, нерадивое выполнение своих обязанностей и так далее.

Правительство относится к исполнительной ветви федеральной
государственной службы. В состав правительства входят председатель, заместители
председателя и министры. Правительство отвечает за разработку общего бюджета
страны, проект которого одобряет Госдума. В компетенции Правительства – решать,
как расходовать государственные средства, в том числе на социальную сферу.

Правительство страны проводит реформы, финансовую политику. Это
орган госвласти должен работать на то, чтобы как можно больше сократить
недоимки федерального бюджета РФ. Также Правительство занимается вопросами
науки, культуры, здравоохранения, образования, экологии и социального
обеспечения. В ведении органа власти — объекты федеральной собственности, в том
числе железные дороги, сооружения, предприятия и много другое. Важная миссия
Правительства – социальная поддержка военнослужащих. Кроме того, соблюдение
прав человека, общественного порядка, выполнением федеральных законов также в
ведении Правительства.

В России федеральные органы власти включают в себя и судебную
систему. Верховенство правосудия – их основная миссия. Верховный суд,
Конституционный суд, Высший Арбитражный суд – основные ветви судебной системы
Российской Федерации.

В состав системы органов государственной власти субъекта РФ входят:

1) законодательный орган государственной власти субъекта РФ;

2) высший исполнительный орган государственной власти субъекта РФ;

3) другие органы государственной власти субъекта РФ, которые создаются согласно Конституции (уставом) субъекта РФ.

Законодательный (представительный) орган государственной власти
субъекта Российской Федерации – это создаваемый населением при помощи выборов
постоянно действующий высший и единственный орган государственной власти
субъекта Российской Федерации, который призван осуществлять законодательную
власть в субъекте Российской Федерации.

Основным отличием законодательных органов субъектов РФ является их
название – парламент, государственное собрание, областное собрание, областные
думы и т.д. Имеются и нетипичные наименования законодательных органов субъектов
Российской Федерации. Например, в Амурской области отмеченный орган называется
областным Собранием, в Архангельской, Липецкой, Псковской областях – областным
Собранием депутатов. Основным отличием таких органов является их структура –
вместе с однопалатными во множестве субъектов Российской Федерации образованы
двухпалатные парламенты.

Законодательный (представительный) орган государственной власти
субъекта РФ представляет собой постоянно действующий орган законодательной власти
субъекта РФ. Правом законодательной инициативы в этом органе наделены депутаты,
высшие должностные лица субъекта РФ, представители органов местного
самоуправления. Конституция субъекта РФ может предоставить право
законодательной инициативы другим органам или гражданам, которые проживают на
территории этого субъекта РФ.

Система исполнительных органов государственной власти субъекта РФ
является совокупностью органов государственной власти, которые призваны
обеспечивать, осуществлять исполнительную власть в субъекте Российской
Федерации при помощи государственного управления и наделенных для этого
государственно-властными полномочиями, закрепленными в Конституции Российской
Федерации, действующем законодательстве субъекта РФ, договорах с федеральными органами
исполнительной власти в пределах предметов ведения этого субъекта.

Исполнительная власть в отличие от законодательной власти в
субъекте Российской Федерации осуществляется системой органов, которая
включается в себя высший исполнительный орган государственной власти и ряд
других органов исполнительной власти. Система исполнительных органов
государственной власти определяется действующим законодательством субъекта
Российской Федерации, а их структура регламентируется в соответствии с
Конституцией (уставом) субъекта Российской Федерации и отмеченным законом
устанавливается в качестве главы региона.

В качестве главы высшего исполнительного органа государственной
власти соответствующего субъекта выступает высшее должностное лицо субъекта
Российской Федерации. В это же время можно отметить наличие некоторого дуализма
исполнительной власти в субъектах Российской Федерации, удаленность главы
региона от коллегиального органа исполнительной власти. Например, федеральным и
региональным законодательством предусматривается возможность отставки высшего
исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации по
инициативе регионального главы. Помимо этого, необходимо отметить нормативное
закрепление в качестве самостоятельных полномочий главы региона и высшего
исполнительного органа исполнительной власти. В отдельных субъектах Российской
Федерации правительство субъекта Российской Федерации определяется как
самостоятельный субъект права законодательной инициативы.

К основным функциям высшего должностного лица субъекта Российской
Федерации относятся:

• представление субъекта Российской Федерации в отношениях с региональными органами государственной власти, с органами местного самоуправления и в процессе ведения внешнеэкономических связей;
• обеспечение координации деятельности исполнительных органов субъекта Российской Федерации с иными действующими региональными органами государственной власти, учреждениями взаимодействия исполнительных органов субъекта Российской Федерации с органами исполнительной власти, органами местного самоуправления;
• создание согласно региональному законодательству высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации;
• участие в законодательном процессе на региональном уровне.

Реализация полномочий главы субъекта Российской Федерации
осуществляется при помощи создания актов – указов (постановлений) и различных
распоряжений, не противоречащих Конституции Российской Федерации, действующим
на федеральном уровне законам, приказам Президента Российской Федерации, указам
Правительства РФ, Конституции РФ (уставу) и действующим законам субъекта
Российской Федерации.

В отдельных субъектах Российской Федерации существует должность
вице-главы, но это должностное лицо не обладает особыми полномочиями. Являясь
должностными лицами Высшего исполнительного органа субъекта Российской
Федерации, такое лицо назначается главой региона.

Высший исполнительный орган субъекта Российской Федерации
создается непосредственно лицом, которое является главой региона. Вместе с этим
действующим законодательством на территории субъекта Российской Федерации может
устанавливаться необходимость получения согласия парламента субъекта для
назначения на отдельные должности лиц в системе исполнительной власти региона.
Кроме этого, недопустимой является и ситуация, при которой формирование всего
состава регионального правительства осуществляется с участием законодательного
органа.

К полномочиям высшего исполнительного органа государственной
власти субъекта Российской Федерации относятся традиционные функции этого
органа, базируясь на том, что он является органом общей компетенции и
осуществляет управление всеми главными областями жизнедеятельности на уровне
региона. Поэтому именно региональным правительством разрабатываются и
реализуются меры, направленные на обеспечение комплексного
социально-экономического развития субъекта Российской Федерации, исполнение
регионального бюджета и реализацию региональных программ. Помимо этого,
региональное правительство распоряжается и управляет региональной
собственностью, принимает непосредственное участие в проведении целостной
государственной политики в сфере образования и экономики, а также
здравоохранения, финансов и т. п., отвечает за реализацию мер по обеспечению и
защите прав и свобод индивида и гражданина. Осуществляет региональное
правительство (администрация) и определенный ряд надзорных полномочий: в
частности, оно имеет право предложить выборному должностному лицу
муниципального самоуправления привести разработанные ими правовые акты соответствующий
вид согласно федеральному и региональному законодательству, а также имеет право
обращаться в судебный орган.

Структура высших коллегиальных органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации включает в себя функциональные и отраслевые подразделения.
К числу таковых относятся:

• министерства;
• комитеты;
• департаменты;
• отделы и т.п.

При этом также может формировать другие (то есть не высшие) органы
исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Подписание актов высшего исполнительного
органа государственной власти субъекта Российской Федерации, зачастую
осуществляется главой региона, и они также носят подзаконный характер.

Органы судебной власти субъектов РФ.

После того как был принят Федеральный конституционный закон «О
судебной системе Российской Федерации» судебные органы и мировые судьи
субъектов Российской Федерации составляют одну целую судебную систему РФ.

К федеральным судам, которые функционируют на территории субъектов
Российской Федерации, относят верховные суды республик, суды городов, имеющих
федерального значения, суды автономных округов и т.д.

К судам субъектов РФ принято относить конституционные (уставные)
суды субъектов Российской Федерации, мировых судей, которые являются судьями
общей юрисдикции субъектов Российской Федерации.

Абсолютно новым в судебной системе республик стало появление
конституционных судов, которые создаются на территории республик в качестве
высшего органа судебной власти. К числу их функций относится проверка
конституционности законов и нормативно-правовых актов республик, решение
вопросов о конституционности политических партий, выдача заключений о действиях
главы государства, разрешение споров о компетенции, выдача толкования
республиканских конституций, рассмотрение жалоб, поступающих от населения
страны о нарушениях конституционных прав и т.д. Хотя в разных республиках объем
функций конституционных судов, как правило, отличается. Однако в целом их
функции очень схожи с функциями Конституционного Суда Российской Федерации.

В иных субъектах Российской Федерации (края, области и др.)
закрепление судебных органов и требования к судьям осуществляется в полном
соответствии с федеральным конституционным регулированием. Подобные субъекты
Российской Федерации, стали проявлять повышенный интерес к образованию судов,
которые наделяются функциями конституционного контроля. Такие учреждения,
которые проверяют соответствие законов уставу того или иного субъекта
Российской Федерации, получили название уставных.

Список литературы

1. Гимазова Ю.В., Омельченко Н.А.
   Государственное и муниципальное управление: учебник для академического
   бакалавриата /под общ. ред. Н. А. Омельченко. – М.: Издательство Юрайт, 2017.
2. Государственные и муниципальные финансы
   учебник и практикум для академического бакалавриата /И.С. Ракитина, Н.Н.
   Березина. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
3. Зобнин А.В. Информационно-аналитическая
   работа в государственном и муниципальном управлении: Учебное пособие. – М.:
   Вузовский учебник: Инфра- М, 2012.
4. Кистанов В.В. Региональная экономика
   России: Учебник / В.В. Кистанов, Н.В. Копылов.- М.: Финансы и статистика, 2011.
5. Лексин В.Н., Швецов А.Н. Государство и
   регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального
   развития. – М.: «Либроком», 2016.
6. Невская Н.А. Макроэкономическое планирование
   и прогнозирование в 2 ч.: учебник и практикум для академического бакалавриата
   /Н.А. Невская – 2-е изд. испр. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
7. Охотский Е.В. Теория и механизмы
   современного государственного управления в 2 ч.: учебник и практикум для
   академического бакалавриата и магистратуры /Е.В. Охотский. – 3-е изд. перераб.
   и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018.
8. Региональное управление и территориальное
   планирование в 2 ч.: учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.
   Н. Шедько [и др.]; под ред. Ю.Н. Шедько. — 2-е изд., перераб. и доп. – М. :
   Издательство Юрайт, 2017.

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10338

Регионализация финансовой системы в условиях становления механизма устойчивого развития

Regionalization of the
financial system in the context of the establishment of a mechanism for
sustainable development

Байсаева Малика Усамовна,
кандидат экономических наук, доцент, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный
университет», доцент кафедры финансов и кредита, baysaeva@mail.ru

Baisaeva Malika Usamovna

Астамиров Асламбек Асланович, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»

Astamirov Aslambek Aslanovich

Аннотация. Оценка эффективности и стабильности функционирования финансовой системы всегда представляет собой неоднозначный вопрос. Индикаторы финансовой устойчивости являются одной из таких моделей, которая может помочь дать представление о количественных и качественных процессах, происходящих в финансовой системе России. В статье мы пытаемся оценить стабильность и эффективность функционирования финансовой системы России в разрезе индикаторов финансовой устойчивости.

Summary. Assessing the effectiveness and stability of
the functioning of the financial system is always a controversial issue.
Indicators of financial stability are one such model that can help give an idea
of the quantitative and qualitative processes taking place in the financial
system of Russia. In the article we try to assess the stability and efficiency
of the functioning of the financial system of Russia in terms of indicators of
financial stability.

Ключевые слова: финансовая система, устойчивость, глобализация, развитие, регион.

Keywords: financial system, sustainability,
globalization, development, region.

Введение

С одной стороны, существуют абсолютные количественные показатели,
часто стоимостные, выражающие общий объем достижений накопительных или
оборотных элементов системы. С другой стороны, фигурирует широкий спектр
относительных количественных показателей, которые показывают уровни явления и
его соотношения с ресурсами, потраченными на его существование, или доли
вкладов этих ресурсов в достижения агрегированных показателей. Отдельно также
стоит рассматривать экспертные оценки, которые трудно привести к количественной
формы, за исключением специальных комбинированных сборов мыслей [3, с. 89].

Другая проблема методологии такой оценки касается восприятия этих
показателей и мнений. Ведь часто при выводе ряда показателей в приоритеты
общественной активности и развития, оказывается, что они не отражают общих
тенденций к улучшению всех сторон развития финансовой системы. Поэтому количественные
показатели часто не отражают качественных усовершенствований, и даже факта
наличия таких. А даже самые профессиональные экспертные оценки вынужденно
основываются на отдельных теоретических концепциях и применении определенных
моделей, которые не всегда могут быть оправданы в постоянно меняющейся природе
финансовых отношений.

Основная часть

Индикаторы финансовой устойчивости обеспечивают понимание
финансового состояния и надежности финансовых институтов страны, а также
секторов домохозяйств и предприятий. Показатели предусматривают глубокий анализ
экономической и финансовой стабильности.

Перечень основных и дополнительных показателей одобрило
консультативное совещание экспертов Исполнительного совета МВФ. Статистический
департамент МВФ собирает и распространяет данные и метаданные стран-участников
фонда на основе выбранных показателей в соответствии с методологией. Отчетные
страны также распространяют эти данные на веб — сайтах своих национальных
институтов, что в России делает Центральный Банк [7, с. 42].

Самую широкую информацию о структуре распределения кредитов по
секторам резидентов и нерезидентов предоставляют показатели соотношения кредитов
по секторам экономики в совокупных валовых кредитах. Большая концентрация
совокупного кредита в экономическом секторе или деятельности конкретного
резидента может свидетельствовать об уязвимости сектора до уровня активности,
цен и доходности в этом секторе или деятельности. Также можно определять
подобный показатель по региональному распределению, или экономическому или
отраслевому районированию [4, с. 48].

Банки и другие держатели депозитов (кроме центральных банков)
входят в состав институционального сектора, который известен как депозитные
корпорации. Они определяются как такие единицы, которые занимаются финансовым
посредничеством как основной деятельностью, то есть аккумулируют средства от
кредиторов до заемщиков путем посредничества между ними для собственной выгоды
и имеют обязательства в форме депозитов, подлежащих уплате по требованию, чеком
или другим способом для осуществления платежей; или пожалуй обязательства в
форме инструментов, которые являются близкими заменителями депозитов в
мобилизации финансовых ресурсов и включаются в обще определенных денежных
средств.

Центральный банк является национальным финансовым учреждением,
которое осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовой системы и
осуществляет такие меры, как эмиссия валюты, управление международными
резервами и предоставление кредитов вкладчикам.

Другие финансовые корпорации в основном занимаются финансовым
посредничеством или вспомогательной финансовой деятельностью и тесно связанные
с финансовым посредничеством, но не классифицируются как депозитные корпорации.
их значение в рамках финансовой системы зависит от страны. Другие финансовые
корпорации включают страховые корпорации, пенсионные фонды, другие финансовые
посредники и финансовые вспомогательные структуры.

Сектор общего государственного управления осуществляют
законодательные, судебные и исполнительные полномочия в отношении других
институциональных подразделений в пределах определенной территории и имеют
полномочия применять налоги, занимать, распределять товары и услуги широкому
сообществу или отдельным лицам и перераспределять доходы. Они влияют на
деятельность финансовых корпораций [5, с. 76].

Нефинансовые корпорации важны для функционирования и надежности
финансовых корпораций и институтов являются вторичными структурами, основной
деятельностью которых является производство товаров или нефинансовые услуги для
продажи по ценам, которые являются экономически значимыми. К ним относятся
непосредственно нефинансовые корпорации, нефинансовые квазикорпорации,
неприбыльные учреждения, являющиеся производителями товаров или нефинансовых.
Они могут контролироваться государственным сектором [1, с. 10].

Структура валовых кредитов существенно отличается от структуры
других развитых стран по разным показателям. Во-первых, как Россия (на 15,51 в.
п.), так и Польша (на 17,9 в. п.), и даже США (на 17,3 п.), имеют существенно
меньшую долю кредитования нерезидентов, чем Германия показателем 21,3% в 2017
году. Это свидетельствует о большой вовлеченности Германии в отношения на
межгосударственном уровне и с зарегистрированными не в середине страны
транснациональными корпорациями и указывает на большую ее активность в
надгосударственных объединениях.

Показатель России по 2017 год 5,79% для нерезидентов выше, чем
аналогичные в Польше и США, обуславливается политикой евроинтеграции и
ослаблением экономической и финансовой систем в целом, в связи с чем такой
объем взаимодействия занимает высокую долю в кредитовании.

Депозитные корпорации и центральный банк страны также имеют
сравнительно невысокую долю в валовых кредитах, которая в сумме не достигает
даже 1%. С одной стороны, это может свидетельствовать о сравнительно невысокий
уровень их развития в процессах инвестирования и привлечения капитала, а с
другой стороны, свидетельствует о относительную финансовую стабильность на фоне
социально-экономической ситуации в стране [2, с. 417].

Сектор общегосударственного управления гораздо активнее в
европейских странах в связи с программами в пользу инвестиций в социальную
сферу и стимулирования развития экономики через финансовую систему. В России
данная тенденция, даже с учетом либерализации законодательства относительно
местных займов, приобретает относительно слабого развития, в связи с
нестабильностью социально-экономической, и как следствие финансовой ситуации в
стране.

Сравнительно высокая доля кредитов других финансовых корпораций в
США обуславливается большей их активностью в связи с высшим уровнем развития
парабанковской системы. Из подобных причин, в Германии самая высокая за
анализируемыми странами доля кредитов депозитных корпораций и центрального
банка.

76,47% кредитов в России приходится на нефинансовые корпорации. С
одной стороны, это свидетельствует о привлечения значительной доли капитала в
сферу реальной экономики. Особенно велика доля кредитов в машиностроении —
более 28% от совокупных валовых кредитов. С другой стороны, во-первых само по
себе высокое кредитования некоторых отраслей на фоне других может свидетельствовать
о депрессивности данных отраслей и чрезмерной потребности в финансовых
ресурсах.

С другой стороны, высокая доля кредитования нефинансовых
корпораций в целом свидетельствует о слабом развитии финансового сектора и
отсутствии слаженной и эффективной политики по стимулированию экономической
системы через финансовые потоки.

Показатель «Соотношение регулятивного капитала к взвешенным
по риску активов» определяет адекватность капитала вкладчиков и базируется
на определении, что используются в Базельской соглашении о капитале. В
предоставленных метаданных должен быть описан национальный режим
капиталовложений в банках и финансовых учреждениях, так как согласно
Базельскому соглашению о капитале такие инвестиции могут быть исключены из
капитала первого уровня на усмотрение национальных органов власти.

Показатель рассчитывается путем вычитания отношение агрегированных
данных о регулятивный капитал для отчетной группы населения к совокупности
активов с учетом риска для отчетной группы населения и определяется с использованием
регуляторных стандартов и концепций и не отвечает непосредственно капитала и
активам, показанным в финансовом балансе [10, с. 194].

Базельский комитет по банковскому надзору разработал специальное
регулятивное определение капитала. Определение включает, за исключением чистых
статей капитала и резервного счета, несколько указанных типов субординированных
долговых инструментов, не требующих возврата, если средства нужны чтобы
поддерживать минимальные уровни капитала. Все международные банки должны иметь
регулятивный капитал минимум на 8% рисковых активов. Национальные наблюдатели
могут требовать большего соотношения и иметь определенную свободу действий при
установлении конкретных стандартах для своей страны [6, с. 500].

Существует три уровня регулятивного капитала, которые участвуют в
определении еще ряда показателей. Регулятивный капитал первого уровня включает
оплаченные акции, обыкновенные акции, постоянные некумулятивные
привилегированные акции, а также раскрытые резервы, созданные или увеличенные
за счет ассигнований из нераспределенной прибыли или другого избытка. Капитал
второго уровня состоит из нераскрытых резервов, резервов переоценки активов,
общих резервов на покрытие убытков (до 1,25% активов риска) и необеспеченного
субординированного долга. Капитал 3-го уровня включает среднесрочную
задолженность сроком погашения на два года или больше, или выплаты за рыночными
рисками [9, с. 2].

Активы, взвешенные на риск, включают валюту и депозиты, кредиты,
ценные бумаги и другие балансовые активы. Активы взвешиваются факторами,
представляют их кредитной рисковость и потенциальную возможность дефолта. Через
использование факторов конвертации кредитов также учитывается кредитный риск
внебалансовых статей, таких как обязательства кредитной линии и аккредитивы,
которые служат финансовыми гарантиями.

Значения показателей России свидетельствует во-первых об
удовлетворительном уровне минимальной финансовой устойчивости относительно
базовых рыночных рисков, поскольку на протяжении всех анализируемых лет показатель
составляет больше минимального в 8%. А в 2017 году вдвое превышает его, что
свидетельствует о дополнительный запас финансовой надежности.

Учитывая динамику показателя, можно говорить о постепенном росте
устойчивости финансовых институтов к рыночным рискам, особенно в 2017 году с
ростом показателя на 3,41 процентных пункта по сравнению со значением 2016
года.

Показатели России, в целом держатся на уровне внутренних норм
развитых государств региона, что проиллюстрировано примером Польши, чье
значение в среднем на 2-4 процентных пункта выше показатели России, что
свидетельствует о лучшей финансовую устойчивость.

Динамика показателей США иллюстрирует особенности англосаксонской
модели, когда достижения минимального к-статистиеского значения обеспечения устойчивости
и уверенности граничит с отсутствием стремления привлекать чрезмерные фонды для
покрытия рыночных рисков, а взамен применения их для развития на рынке и
инвестиций. Также это может свидетельствовать о постоянном расширении принятия
на себя рисковых активов, которое согласуется с политикой инвестиций и
минимального вмешательства регуляторов в экономику [8, с. 57].

В Германии же наоборот наблюдается динамика наращивания
регулятивного капитала даже несмотря на активную экономическую политику страны,
что характерно для западноевропейской экономической модели с умеренной, но
активной системой социальной защиты. В Норвегии, за 2016 год, этот показатель
составил даже 22,1 %, что согласуется с общей финансовой политикой страны и
свидетельствует о приоритетности стабильности финансовой системы.

Динамика показателя для России с покрытием регуляторным капиталом
все большей доли рисковых активов, может быть обусловлена с одной стороны
стремлением к интеграции в западноевропейской экономической системе, а с другой
с попыткой убедить инвесторов в надежности российской финансовой системы. В
случае России имеется также тенденция к уменьшению взвешенных по риску активов,
что может свидетельствовать о спаде внутренней экономической активности или
уменьшение рисков по объектам инвестиционной деятельности.

Показатель нормы прибыли на активы предназначен для измерения
эффективности активов депозитными корпорациями. Норма прибыли на активы
рассчитывается путем деления чистого дохода на среднюю величину общих активов
за тот же период.

Показатель нормы прибыли капитала предназначен для измерения
эффективности капитала, используемого депозитными корпорациями. Со временем он
также может обеспечить информацию об устойчивости позиции капитала. Соотношение
нужно толковать в сочетании с показателем по достаточности капитала, поскольку
высокое соотношение может свидетельствовать о высокую доходность или низкую
капитализацию, а низкое соотношение может свидетельствовать о низкой доходности
или высокую капитализацию. Норма прибыли на капитал рассчитывается путем
деления чистого дохода (валовой доход минус валовые расходы) на среднюю
стоимость капитала за тот же период.

Капитал измеряется как собственно капитал и резервы, а для
трансграничных консолидированных данных — также капитал первого уровня. При
отсутствии данных первого уровня можно определить фонды, внесенные
собственниками, и нераспределенная прибыль.

Знаменатель в обоих случаях может быть рассчитан, принимая среднее
значение позиций начала и конца периода (например, в начале и конце месяца), но
для подсчетов рекомендуется использовать частые наблюдения, доступные для
исчисления среднего. Чистый доход — это доход до чрезвычайных статей и налогов,
поскольку это свидетельствует о чистая операционная прибыль. Динамика норм
прибыли на активы и капитал в ряде стран показана в таблицах 3 и 4.

В целом, оба показателя в России свидетельствуют о стагнации
депозитных корпораций в 2015-2016 гг. и спад чистого дохода. Факторами этого
может быть как упадок экономической системы, так и рост инвестиционной
непривлекательности России в связи с социально-экономическими событиями в
регионе.

Существуют также более агрегированные международные показатели
финансовой устойчивости, например индекс финансового развития который
обеспечивает оценку уровня и эффективности ведущих мировых финансовых систем и
рынков капитала. Индекс анализирует факторы развития финансовой системы,
поддерживающие экономический рост, и таким образом сравнивает общую
конкурентоспособность финансовых систем. В 2013 году Россия была на 83 месте с
показателем 0,257.

Заключение

Конструктивным путем преодоления расхождений и недостатков
отдельных видов показателей и предоставления им определенных значений являются
агрегированные показатели, системы показателей, состоящих из многих элементов,
которые часто отражают не только непосредственные достижения, но и, согласно
современным тенденциям, влияние этих достижений на другие сферы общественного
развития: экологическую, социальную, институциональную обеспечения
рассматриваемой сферы или звенья, и тому подобное. Финансовая система России может
быть классифицирована как находящаяся в процессе развития и трансформаций.
Кроме того, необходимо учитывать процессы евроинтеграции и глобализации
актуальны сейчас. На этом фоне она может служить средством стимулирования
экономической системы в направлении ее устойчивого развития.

Список литературы

1. Воробьев Ю.Н. Роль пенсионной системы в
   обеспечении финансовой безопасности государства // В сборнике:
   Финансово-экономическая безопасность Российской Федерации и ее регионов сборник
   материалов III Международной научно-практической конференции. 2018. С. 9-11.
2. Геращенко Э., Лыжова Т., Митина И.А. Федеральный
   бюджет в качестве важнейшего звена финансовой системы государства // Экономика
   и социум. 2017. № 4 (35). С. 416-419.
3. Казанкова Т.Н., Антось П.А. Усиление роли
   государства в современной финансовой системе России // Инновационное развитие.
   2018. № 3 (20). С. 87-90.
4. Коротина Н.Е. Финансовый контроль — необходимое
   условие существования государства как целостной социально-экономической системы
   // В сборнике: Актуальные проблемы права и экономики Сборник научных трудов.
   Саратов, 2017. С. 46-49.
5. Культиков Н.В. Роль бюджета муниципального
   образования в финансовой системе государства // Вестник научных конференций.
   2017. № 4-3 (20). С. 75-77.
6. Лукьянова З.А., Новрузов В. Система индикаторов
   финансовой безопасности государства // В книге: Инновационные кластеры в
   цифровой экономике: теория и практика Труды VIII научно-практической
   конференции с международным участием. Под редакцией А.В. Бабкина. 2017. С.
   494-500.
7. Сейсенбаева Ж.М., Агниязов Б.Е., Дуйсенбекулы
   А.Ж. Теоретические аспекты финансовой системы государства // Научный альманах.
   2017. № 7-1 (33). С. 40-43.
8. Сушкова И.А., Манова О.И. Бюджетно-налоговый
   контроль в системе обеспечения финансовой безопасности государства //
   Экономическая безопасность и качество. 2018. № 2 (31). С. 53-59.
9. Фёдорова И.Ю. Государство и общество:
   взаимодействие на пути модернизации финансового контроля в условиях контрактной
   системы // Наука. Общество. Оборона. 2017. № 3 (12). С. 2.
10. Якубова Г.М., Ахунова Е.А. Традиционный и
    современный подходы к определению структуры финансовой системы государства // В
    сборнике: Новое слово в науке: стратегии развития Сборник материалов IX
    Международной научно-практической конференции. Чебоксары, 2019. С. 193-195.
11. Минаков А.В. Оценка эффективности инвестиционной стратегии страховой организации / А.В. Минаков // Экономика и предпринимательство. – 2014. – №8 (49). – С. 522-526.
12. Минаков А.В. Особенности существующих методов диагностики несостоятельности организаций / А.В. Минаков // Экономика и предпринимательство. – 2014. – № 11-2 (52). – С. 799-804.
13. Минаков А.В. Роль иностранного инвестирования в активизации инновационной деятельности в условиях неопределенности / А.В. Минаков // Экономика и Предпринимательство. – 2013. – № 11-2 (40). – С. 47-50.
14. Омшанова Э.А. Новые пенсионные правила: сбалансированность или эффективность бюджета Пенсионного фонда / Э.А. Омшанова // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2018. – № 10. – С. 240-242.
15. Вусс Г., Конявский В., Хованов В. Система страхования информационных рисков / Г. Вусс, В. Конявский, В. Хованов // Финансовый бизнес. – 1998. – №3. – С. 34.

References

1. Vorob’yev
   YU.N. Rol’ pensionnoy sistemy v obespechenii finansovoy bezopasnosti
   gosudarstva // V sbornike: Finansovo-ekonomicheskaya bezopasnost’ Rossiyskoy
   Federatsii i yeye regionov sbornik materialov III Mezhdunarodnoy
   nauchno-prakticheskoy konferentsii. 2018. S. 9-11.
2. Gerashchenko
   E., Lyzhova T., Mitina I.A. Federal’nyy byudzhet v kachestve vazhneyshego zvena
   finansovoy sistemy gosudarstva // Ekonomika i sotsium. 2017. № 4 (35). S.
   416-419.
3. Kazankova
   T.N., Antos’ P.A. Usileniye roli gosudarstva v sovremennoy finansovoy sisteme
   Rossii // Innovatsionnoye razvitiye. 2018. № 3 (20). S. 87-90.
4. Korotina
   N.Ye. Finansovyy kontrol’ — neobkhodimoye usloviye sushchestvovaniya
   gosudarstva kak tselostnoy sotsial’no-ekonomicheskoy sistemy // V sbornike:
   Aktual’nyye problemy prava i ekonomiki Sbornik nauchnykh trudov. Saratov, 2017.
   S. 46-49.
5. Kul’tikov
   N.V. Rol’ byudzheta munitsipal’nogo obrazovaniya v finansovoy sisteme
   gosudarstva // Vestnik nauchnykh konferentsiy. 2017. № 4-3 (20). S. 75-77.
6. Luk’yanova
   Z.A., Novruzov V. Sistema indikatorov finansovoy bezopasnosti gosudarstva // V
   knige: Innovatsionnyye klastery v tsifrovoy ekonomike: teoriya i praktika Trudy
   VIII nauchno-prakticheskoy konferentsii s mezhdunarodnym uchastiyem. Pod
   redaktsiyey A.V. Babkina. 2017. S. 494-500.
7. Seysenbayeva
   ZH.M., Agniyazov B.Ye., Duysenbekuly A.ZH. Teoreticheskiye aspekty finansovoy
   sistemy gosudarstva // Nauchnyy al’manakh. 2017. № 7-1 (33). S. 40-43.
8. Sushkova
   I.A., Manova O.I. Byudzhetno-nalogovyy kontrol’ v sisteme obespecheniya
   finansovoy bezopasnosti gosudarstva // Ekonomicheskaya bezopasnost’ i
   kachestvo. 2018. № 2 (31). S. 53-59.
9. Fodorova
   I.YU. Gosudarstvo i obshchestvo: vzaimodeystviye na puti modernizatsii
   finansovogo kontrolya v usloviyakh kontraktnoy sistemy // Nauka. Obshchestvo.
   Oborona. 2017. № 3 (12). S. 2.
10. Yakubova
    G.M., Akhunova Ye.A. Traditsionnyy i sovremennyy podkhody k opredeleniyu
    struktury finansovoy sistemy gosudarstva // V sbornike: Novoye slovo v nauke:
    strategii razvitiya Sbornik materialov IX Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy
    konferentsii. Cheboksary, 2019. S. 193-195.

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10337

Методология оценки финансовой устойчивости бюджетов и соответствия им государственных предприятий на основе систем оценки инвестиционной деятельности

Бакаева Малика Магомедова, ФГБОУ ВО «Чеченский государственный
университет», ассистент кафедры финансов и кредита

Аннотация. Специфика
инновационного процесса, его новизна и отсутствие практического опыта внедрения
инновационного продукта, чувствительность к изменениям внешней среды становится
источником возникновения реализации различных ситуаций – как благоприятных, так
и неблагоприятных. Для оптимизации учетно-аналитического обеспечения
инновационной деятельности необходимо учитывать возможное влияние рисков при
внедрении инновационных проектов с целью минимизации неоправданных
дополнительных затрат.

Ключевые слова: инновации,
бухгалтерский учет, развитие, инвестиционная деятельность.

Экономическая политика государства разрабатывается в соответствии
с мировым цивилизационным процессом. Еще в 80-90-х гг. прошлого века в развитых
европейских странах, Японии, США сформировалось постиндустриальное общество, в
экономике которого приоритет перешел от материального производства к развитию
сферы услуг, а центральную роль стали играть новые интеллектуальные технологии
и наукоемкая продукция [1]. При таких условиях объективной необходимостью стало
формирование государственной политики, направленной на создание
постиндустриальной экономической системы [5]. Курс на развитие инновационной
деятельности, задекларирован на государственном уровне, является эффективным и
надежным фактором устойчивого экономического подъема нашего государства,
обеспечение потребностей общества в высокотехнологичной, экологически чистой
продукции, высококачественных услугах [6].

Изучению особенностей инновационной деятельности и ее роли в
экономической системе, анализа рисков реализации инновационных проектов,
обоснованию хозяйственных решений на основании оценки рисков посвящены работы ряда
крупных ученых [4].

Целью исследования является разработка предложений по формированию
механизма оценки рисков для обеспечения управленческого персонала и инвесторов
полной и достоверной информацией при принятии решений по реализации
инновационного проекта [3]. Для достижения поставленной цели определены
следующие задачи:

• выделить основные этапы процесса анализа и
  управления рисками в ходе инновационной деятельности;
• разграничить процедуры количественного и
  качественного анализа рисков;
• систематизировать порядок оценивания рисков;
• разработать рекомендации по снижению рисков
  внедрения инновационных проектов.

На базе доработок Американского института управления проектами
выделены основные процедуры процесса управления рисками внедрение инновационных
проектов.

Поскольку нами было определено, что целью статьи является разработка
механизма оценки рисков, то объектом исследования являются процедуры
качественного и количественного оценивания рисков инновационного проекта [2].

Качественный анализ является достаточно сложным и требует глубоких
знаний, богатого опыта и интуиции, а потому осуществляется только экспертами в
сфере инновационно-инвестиционной деятельности [10]. Качественная оценка рисков
должна быть обоснованной, что не всегда возможно при сравнении ожидаемых
положительных результатов деятельности с экономическими, социальными,
политическими, экологическими и технологическими как нынешними, так и будущими
условиями [7]. Методология SWOT-анализа предполагает выявление слабых сторон и
угроз для деятельности предприятия-инноватора, что позволяет провести
качественный анализ рисков, определить факторы и потенциальные сферы риска, его
возможные виды [9].

SWOT-анализ – один из самых распространенных методов современного
экономического анализа, что позволяет комплексно оценить внутренние и внешние
факторы влияния на развитие субъекта хозяйствования, является обязательным
этапом формирования стратегических планов и задач развития предприятия.
Аббревиатура SWOT означает:

• Strengths – сильные стороны;
• Weakness – слабые стороны;
• Opportunities – возможности;
• Threats – угрозы.

На первом этапе SWOT-анализа необходимо провести внешний аудит
(анализ угроз и благоприятных возможностей внешней среды) и внутренний аудит
(анализ сильных и слабых сторон предприятия) на основе информации, полученной в
ходе предыдущих этапов комплексной оценки экономической эффективности
инновационного проекта [8]. Оценивая привлекательность рынка, на котором
планируется реализация инновационной продукции, следует обратить внимание на:

• тенденции рынка, в частности, исследовать
  существующий спрос и его развитие в каждом сегменте рынка;
• поведение покупателей, а именно: поведение
  покупателей при покупке, использовании и владении товаром; факторы, влияющие на
  совершение покупки; привычки потребителей; анализ имиджа торговой марки или
  предприятия;
• структуру сбыта (организацию сбыта, оценку
  каналов сбыта; характеристику занятого в этой сфере персонала; наличие
  складских помещений; расходы на реализацию; ожидания и мотивацию партнеров
  инновационного проекта);
• конкурентную среду (классическая экономическая
  теория предполагает анализ четырех конкурентных сил – рыночную силу
  потребителей и поставщиков, угрозу товаров субститутов, барьеры входа на
  рынок).

Также следует оценить факторы внешней макросреды, на которые
предприятие-инноватор не имеет влияния:

• экономическое положение государства, региона
  (уровень развития, анализ таких показателей, как: ВВП, темп инфляции, уровень
  безработицы, производительность труда, ставки налогообложения и др.);
• законодательство и политическую систему
  (особенности существующей политики государства в области защиты прав
  предприятий, внедряющих инновации; законодательные акты и другие нормативные
  документы, регулирующие инновационную деятельность);
• социально-культурный фактор (уровень развития
  общества в целом, структуру и характеристику сложившегося рынка труда; уровень
  безработицы);
• технологические возможности (уровень развития
  науки и техники, средств связи, транспорта, телекоммуникаций, информационных
  технологий);
• международная среда (если его состояние имеет
  влияние на развитие предприятия);
• экологическая среда (при необходимости).

В процессе проведения внутреннего аудита следует оценить
инновационные ресурсы предприятия, его конкурентоспособность. Ключевыми
объектами SWOT-анализа на данном этапе является:

• менеджмент предприятия-инноватора: потенциал
  сотрудников высшего и среднего звена, их квалификация, мотивация и др.;
• персонал: работа научного и производственного
  персонала, уровень их квалификации и заинтересованности в достижении
  положительного результата;
• система маркетинга предприятия-инноватора: общая
  идея, концепция, стратегия маркетинга; анализ коммуникационной программы
  (реклама, PR); сравнение рекламной активности с конкурентами, эффективность
  собственных маркетинговых усилий;
• эффективность деятельности: анализ роста
  масштабов производства, показателей финансовой устойчивости и др.;
• существование устойчивых конкурентных
  преимуществ (запатентованной технологии производства инновационной продукции).

Хотелось бы отметить, что вышеуказанные факторы не являются
исчерпывающими. В зависимости от специфики инновационной деятельности и рынка
конкретного предприятия могут оказаться другие параметры анализа.

Для эффективного проведения SWOT-анализа инновационной
деятельности и получения объективных результатов необходимо полностью
отказаться от субъективных оценок. Обязательной является оценка ситуации из
следующих вероятных точек зрения: целевой группы – потенциальных и
действительных покупателей, клиентов; ближайших конкурентов; лидеру рынка, если
им не является исследуемое предприятие-инноватор.

Описаны параметры заносятся в таблицу – матрицу SWOT-анализа.
Систематизация параметров инновационного проекта в матрице на этапах оценки его
экономической эффективности позволяет вносить коррективы в стратегию реализации
и производства инновационной продукции.

Главным преимуществом количественного анализа рисков над
качественным является его объективность, поскольку он базируется на
статистических данных. При количественной оценке уровня риска инновационного
проекта мы определяем абсолютный или относительный размер финансовых потерь
предприятия в случае возникновения неблагоприятной ситуации, а также
вероятность наступления рисковых событий. Оценка риска инновационной
деятельности может проводиться с разными подходами в зависимости от доступных
исходных данных и условий реализации проекта, в частности: методом
имитационного моделирования, статистическим, экспертным, анализом
целесообразности затрат, методом аналогий.

Простым и одновременно эффективным в использовании является анализ
чувствительности инновационного проекта, который выполняется с применением
метода имитационного моделирования и дает возможность проверить
чувствительность ожидаемых результативных показателей (чистой текущей
стоимости, прибыли) к изменению отдельных факторов.

Расчетам предшествует определение базового варианта
результативного показателя, за которого все исследовании факторы приобретают
начального значения, например, чистой текущей стоимости инновационного проекта
в конце его жизненного цикла – NVP₀ (см. общие формулы 1 и 2).

Чистая текущая стоимость (NVP₀ – Net Present Value) инновационного проекта – это сумма превышения дисконтированных денежных потоков за весь жизненный цикл проекта над инвестициями в его осуществление.

где PV (Present Value) – текущая стоимость будущих денежных
потоков; I – одноразовая инвестиция в инновационный проект; t – количество лет
жизненного цикла инновационного проекта; CF_i (Cash Flow) – денежный
поток от проекта в i-м году; r – ставка дисконта (доля от единицы).

Если реализация инвестиционного проекта осуществляется путем привлечения одноразовой инвестиции, а последовательное инвестирование финансовых ресурсов в течение нескольких лет, показатель NVP₀ вычисляется по формуле:

где I_i – величина инвестиций в i-м году осуществления
инновационного проекта; inf – прогнозируемый средний уровень инфляции.

В случае, когда NVP₀>0, инновационный проект
признается эффективным и потенциальным инвесторам рекомендуется принять решение
о финансировании его практического внедрения. Значение NVP₀
свидетельствует о необходимости отклонения проекта. Если же NVP₀=0,
то экономический эффект от реализации исследуемого инновационного проекта
является нулевым, то есть за время жизненного цикла проекта не произойдет
прироста стоимости капитала предприятия, но возрастут объемы производства.

После этого вычисляется чистая текущая стоимость при изменении
одного фактора – NPV₁. Выделяют такие переменные параметры, которые
могут использоваться при анализе чувствительности: объем продаж произведенной
инновационной продукции, цена единицы инновационной продукции, величина
переменных затрат на производство единицы инновационной продукции, размер
постоянных затрат на общий объем инновационного производства, объем капитальных
вложений в реализацию проекта, темп инфляции, учетная ставка, обменный курс
национальной валюты, ставка налогообложения, потребность в оборотных активах и
др.

Далее определяем коэффициент единичного риска для инновационного проекта:

где С_i
– коэффициент риска инновационного проекта при изменении одного фактора; NPV_1i
– чистая текущая стоимость проекта при изменении одного фактора; I – отдельный
переменный параметр; NPV₀ – чистая текущая стоимость проекта при
начальных значениях всех факторов.

Усредненный совокупный коэффициент риска инновационного проекта рассчитывается по формуле:

где CR – усредненный коэффициент риска проекта, учитывающий
влияние всех переменных параметров; N – общее количество анализируемых
параметров.

С помощью анализа чувствительности определяются факторы, которые в
наибольшей степени влияют на уровень риска проекта, с целью разработки
действенных мероприятий по уменьшению действия их колебаний на результаты
инновационной деятельности в целом. При использовании данного метода оценки рисков
инновационных проектов следует учитывать то, что он не учитывает взаимосвязи
между отдельными факторами и степень их совокупного влияния является не
абсолютно точным.

Одним из самых распространенных подходов количественного анализа риска является статистическиq. В основе этого метода лежит изучение изменения показателя, характеризующего результаты деятельности инновационного предприятия, за определенный период. В случае, когда решение о рискованности внедрения инновационного проекта является альтернативным (то есть существуют только два возможных последствия его принятия – наступления определенной рисковой ситуации или ее полное отсутствие) коэффициент риска имеет вид:

где R_i – коэффициент риска инновационного проекта; X_i
– величина потерь в случае возникновения определенного неблагоприятного
обстоятельства; P_i– вероятность наступления неблагоприятного
обстоятельства; I – определена неблагоприятная ситуация (рисковое событие,
обстоятельство).

На практике решение о целесообразности реализации инновационного
проекта имеет множество последствий принятия, что связано с существованием
большого количества факторов, которые формируют наружное и внутреннее среды
деятельности как инновационных предприятий, так и их инвесторов. В таких
обстоятельствах количественная оценка риска проводится, используя относительно
более сложные математические приемы:

1) формулу математического чаяния дискреционной (прерывной)
величины:

где n – количество всех возможных негативных ситуаций при внедрении инновационного проекта. Обязательным условием использования этой формулы является:

2) показатель дисперсии:

3) среднеквадратическое отклонение:

4) коэффициент вариации:

Расчет последнего показателя (10), как правило, завершает
проведение дисперсионного анализа риска инновационного проекта и используется
при наличии массива статистической информации. Отметим, что чем больше данный
коэффициент, тем больше риск, связанный с данным проектом.

Статистический метод оценки риска также предусматривает нахождение относительного показателя рискованности инновационных проектов – коэффициента риска:

где W – коэффициент риска конкретного инновационного проекта; X –
величина максимально возможных потерь при практическом внедрении данного
проекта; K – база сравнения (ожидаемая прибыль от проекта, расчетная выручка,
объем собственных ресурсов предприятия).

По выбранной базе сравнения различают следующие коэффициенты риска
инновационной деятельности:

• коэффициент допустимого риска – возможность
  того, что потери в ходе реализации проекта окажутся больше допустимого уровня,
  за который принимается величина прогнозируемой прибыли. Максимальное приемлемое
  значение данного показателя не должно превышать 0,1. Другими словами,
  инновационный проект следует отклонить, если в 1 и более случаях из 10 можно
  потерять всю прибыль от сделки;
• коэффициент критического риска – вероятность
  наступления события, в результате которой потери превысят критический уровень
  (ожидаемый размер выручки от реализации инновационной продукции). Коэффициент
  критического риска является приемлемым, если его значение меньше 0,01.
  Инновационный проект можно внедрять в производство при наличии 1 и более
  возможности со 100 потерять всю выручку;
• коэффициент катастрофического риска – рассчитана
  вероятность того, что потери от инновационного проекта будут большими
  катастрофического уровня, а им могут считаться и стоимость капитала,
  необходимого для его внедрения, и объем привлеченных инвестиций, и величина
  собственных ресурсов инновационного предприятия – в зависимости от субъектов
  анализа рисков. Пороговое значение коэффициента – 0,001. Инновационный проект
  не будет принят для реализации, если в 1 и более случаях из 1000 есть опасность
  потери капитала.

При выполнении количественного анализа рисков реализации
инновационных проектов мы бы рекомендовали также строить «дерево решений» –
выделять состав и продолжительность фаз выполнения проекта, ключевые события,
которые могут повлиять на ее развитие, возможное время и вероятность их
наступления, устанавливать стоимость каждого этапа проекта в текущих ценах и
сочетать это в виде целостной логической структуры. В результате построения «дерева
решений» оцениваются все пути развития программы и выбирается наименее
рискованный.

Экспертный метод используется относительно редко, ведь ситуация,
когда на предприятии отсутствуют информативные данные для расчета
количественных показателей риска инновационных проектов является
исключительной. В таком случае проводится опрос квалифицированных специалистов,
а его результаты подлежат математической обработке. Основной проблемой данного
подхода является возможность получения необъективных и ложных результатов, что
объясняется неправильным подбором экспертов, обменом мнениями между участниками
экспертной группы, влиянием личных человеческих факторов на формирование
конечных данных.

Для обеспечения управленческого персонала инновационного
предприятия и инвесторов полной и достоверной информацией о существующих рисках
необходимым шагом при оценке эффективности инновационного проекта является
анализ рисков инновационной деятельности. С этой целью выделены основные методы
качественного и количественного анализа рисков инновационных проектов, подробно
рассмотрен порядок расчета показателей инновационного риска и их значение. В
статье умышленно не был сформирован алгоритм анализа таких рисков, поскольку
определяющим в данной сфере является индивидуальный подход в зависимости от
требований и потребностей субъектов анализа, доступных исходных данных. Мы
считаем, что аналитик должен самостоятельно выбрать из предложенных нами
способов и показателей анализа рисков те, которые позволят руководству
инновационного предприятия и владельцам инвестиционного капитала принять
однозначное несомненное решение о целесообразности и эффективности внедрения
рассматриваемого проекта. При условии существования достаточной информативной
базы можно рекомендовать использовать коэффициенты, вычисленные с использованием
статистического метода и приема имитационного моделирования, несмотря на их
простоту, логичность и объективность полученных результатов. В любом случае не
стоит пренебрегать оценкой показателей риска инновационной деятельности, ведь
они рассчитываются на последнем этапе анализа эффективности инновационных
проектов и подтверждают уже сложившееся мнение о целесообразности производства
инновационной продукции.

Список литературы

1. Gerasimov,
   E. S., & Dombrovskii, V. V. (2002). Dynamic Network Model of Investment
   Control for Quadratic Risk Function. Automation and Remote Control, 63(2),
   280–288. https://doi.org/10.1023/A:1014251725737
2. Goncharenko,
   L. P., Filin, S. A., & Nalesnaya, E. E. (2016). Erratum to: «Strategic
   risk management in innovative metallurgical investment’’. Steel in Translation,
   46(11), 830. https://doi.org/10.3103/S0967091216110140
3. Hašková,
   S., & Fiala, P. (2019). Correction to: A fuzzy approach for the estimation
   of foreign investment risk based on values of rating indices. Risk Management,
   21(3), 200. https://doi.org/10.1057/s41283-019-00053-z
4. James,
   B. E., & Vaaler, P. M. (2017). Experience, Equity and Foreign Investment
   Risk: A PIC Perspective. Management International Review, 57(2), 209–241.
   https://doi.org/10.1007/s11575-016-0294-7
5. Jiang,
   T. (2010). Asymptotics of discounted aggregate claims for renewal risk model
   with risky investment. Applied Mathematics-A Journal of Chinese Universities,
   25(2), 209–216. https://doi.org/10.1007/s11766-010-1938-1
6. Kumar,
   M., & Gregory, M. (2013). An exploration of risk management in global
   industrial investment. Risk Management, 15(4), 272–300.
   https://doi.org/10.1057/rm.2013.8
7. Munnukka,
   J., Uusitalo, O., & Koivisto, V.-J. (2017). The consequences of perceived
   risk and objective knowledge for consumers’ investment behavior. Journal of
   Financial Services Marketing, 22(4), 150–160.
   https://doi.org/10.1057/s41264-017-0033-6
8. Saito,
   K. (1989). Initial Capital Requirement and Risk Aversion in Investment
   Behavior. Behaviormetrika, 16(26), 1–8. https://doi.org/10.2333/bhmk.16.26_1
9. Tarasenko,
   S. S. (2010). Assessing risk exposure of capital investment project. Studies on
   Russian Economic Development, 21(5), 570–571.
   https://doi.org/10.1134/S1075700710050126
10. Zhao,
    H., & Rong, X. (2015). Optimal investment with multiple risky assets for an
    insurer with modified periodic risk process. Journal of Systems Science and
    Complexity, 28(4), 997–1014. https://doi.org/10.1007/s11424-014-2176-z

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10336

Обеспечение финансово-кредитной безопасности скоринга и противодействия фрауд-деятельности

The market of scoring and counteraction of Frou-activity

Арсаханова Зина Абдулловна,
д.э.н. зав.кафедрой финансов и кредит Институт экономики и финансов,

Arsakhanova Zina Abdullovna

Мунаев Адлан Арбиевич,
аспирант,

Munaev Adlan Arbievich

Шамсуева Хава Байалиевна

Shamsueva Khava Baialievna

ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»

Аннотация. Кредитный
риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является
ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки
формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности,
поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по
отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск
определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем
заимствованных средств.

В последнее время в нашей стране наблюдается интенсивный рост
рынка кредитования и, в частности, сектора кредитования физических лиц. Это
неизбежно приводит к увеличению кредитных рисков, которые принимают на себя как
отдельные кредитно-финансовые институты, так и банковская система страны в
целом.

Рост рисков обуславливается одновременно расширением контингента
заемщиков и увеличением объемов кредитования. В этой ситуации качество
управления кредитными рисками в розничном кредитовании приобретает особую
актуальность и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности
кредитного учреждения на рынке банковских услуг.

При выдаче кредита банк, прежде всего, интересует
кредитоспособность потенциального заемщика, то есть способность полностью и в
срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Именно задаче выбора
кредитоспособных заемщиков в основном и служат скоринговые системы.

Summary. Credit risk is the main banking risk, the management of which is a key factor determining the effectiveness of the Bank. Usually banks form a significant part of their income due to credit activities, so the assessment of the potential profit in relation to the probability of default of the loan is of particular relevance. In a narrow sense, credit risk is defined as the existing risk for the lender of non-repayment by the borrower of borrowed funds.

Recently, in our
country there has been an intensive growth of the lending market and, in
particular, the sector of lending to individuals. this inevitably leads to an
increase in credit risks, which are assumed by both individual credit and
financial institutions and the banking system of the country as a whole.

The growth of
risks is due to the simultaneous expansion of the contingent of borrowers and
an increase in lending. In this situation, the quality of credit risk
management in retail lending becomes particularly relevant and becomes one of
the factors of increasing the competitiveness of the credit institution in the
banking market.

When issuing a
loan, the Bank is primarily interested in the creditworthiness of a potential
borrower, that is, the ability to fully and on time to pay off its debt obligations.
It is the task of selecting creditworthy borrowers that scoring systems mainly
serve.

Ключевые слова: кредит, долговые обязательства, скоринговые системы, факторы повышения, риски.

Keywords: credit, debt obligations, scoring systems, factors of increase, risks.

Само слово scoring переводится с английского как «подсчет очков» и буквально означает побалльную оценку при принятии решения.

Это специальная система, придуманная хитрыми заокеанскими
финансистами и программистами. Она позволяет быстро и эффективно оценить
степень риска потенциального заемщика. Иными словами, скоринговая программа
выносит решение – стоит или не стоит давать этому человеку кредит в зависимости
от того, наберет ли заемщик определенное количество баллов или нет. Конечно же,
это решение принимается не на пустом месте. Оно подкреплено сравнением с теми
случаями, что уже есть в базе данных. Упрощенно говоря, программа выявляет всех
заемщиков с такими данными и подсчитывает процент возвращенных и невозвращенных
ими кредитов, а также степень возможных рисков.

Приоритет формулировки концепции кредитного скоринга обычно
отдается Дэвиду Дюрану, который в своем исследовании, опубликованном в 1941 г.
в National Bureau of Economic Research, использовал 7200 «хороших» и
«плохих» кредитных историй займов с регулярным погашением,
предоставленных 37 фирмами. Он применил критерий хи-квадрат (chi-square) для
выявления характеристик, которые заметно различали «плохих» от
«хороших», и разработал индекс эффективности, предназначенный для
демонстрации того, насколько эффективна данная характеристика для
дифференциации степени риска («хороший»/»плохой») среди
заявителей на кредиты. Затем он воспользовался дискриминационной функцией для
разработки моделей кредитного скоринга.

По данным Fair Isaac, в настоящее время более 90% банков развитых
стран используют кредитный скоринг. Все более популярным он становится и среди
российских банков.

Итак, первостепенная задача, которую решают при кредитовании с
помощью скоринга – это оценка рисков и управление ими на основе прогноза, с
какой вероятность конкретный заемщик может просрочить платежи по кредиту, то
есть статистический метод оценки кредитоспособности заемщика.

Во вторую очередь скоринг – это процесс автоматизации принятия
решения. В процессе предоставления кредита банки заинтересованы в изучении
платежеспособности будущего потребителя кредита. Цель этого изучения —
моделирование или предсказание вероятности, с которой претендент на кредит
может быть отнесен к привлекательным или непривлекательным клиентам.

На практике скоринг выглядит в виде деревьев решений – это модель,
строящаяся на логической цепочке правил, которые пытаются описать отдельные
взаимосвязи между данными относительно ожидаемого результата. Структура
деревьев решений открыто показывает аргументацию правил и поэтому позволяет
легко понять процесс принятия решения.

Если кредитная организация будет правильно и адекватно
использовать кредитный скоринг, то получит эффективное конкурентное
преимущество для поддержания и улучшения своих конкурентных позиций на рынке и
выживания в борьбе с конкурентами в течение длительного времени.

У профессиональных банкиров есть пословица: «Скоринговая
карта настолько хороша, насколько хороши данные».

При скоринговой оценке учитывается практически все: пол, возраст,
профессия, трудовой стаж, наличие семьи и детей, сумм, запрашиваемая в качестве
кредита… Возраст кредитоспособного заемщика — как правило, 25–45 лет.
Теоретически банки обещают выдавать кредиты и тем, кому 21 год, и тем, кому уже
50. Но на практике все выглядит совсем иначе.

Точно так же дела обстоят и с семейным положением. Банк желает
видеть своими клиентами добропорядочных и ответственных граждан. Наличие семьи
– это показатель ответственности. Поэтому при прочих равных банк скорее даст
кредит женатому клиенту, нежели холостому.

Огромную роль при скоринговой оценке будет играть профессия. Одно
дело – быть учителем, который мирно объясняет детишкам, как вычислить
дискриминант, и другое дело – быть пожарным, который с риском для жизни этих
самых детишек, если что, спасает. При одинаковом доходе, возрасте и семейном
положении кредит скорее дадут представителю менее опасной профессии.
«Ненадежными» у банков считаются и специальности, связанные со сферой
развлечений – в первую очередь игорный и шоу-бизнес. Правда, к работникам кафе
и ресторанов банки зачастую относятся лояльно – кушать людям хочется всегда. Но
вот к зрелищам пустое брюхо бывает глухо. Так что у официанта будет больше
шансов получить кредит, чем у певицы, исполняющей «живую» музыку в том же
ресторане.

Не стоит забывать и про финансовый кризис, великий и могучий. Если
раньше строители и риэлторы были желанными и надежными клиентами, то сейчас их
сферы работы считаются весьма нестабильными. То же самое касается брокеров,
трейдеров, работников страховой и туристической отрасли. Поэтому не стоит
обижаться на банк, отказавший в кредите – риск слишком высок.

А вот к «бюджетникам» банки сейчас относятся лояльно. Врачи,
учителя, преподаватели, некоторые работники милиции (в первую очередь следствия
и дознания), даже железнодорожники имеют неплохие шансы получить кредит. «В
почете» у многих банков и представители «вневременных» рабочих профессий –
парикмахеры, повара, автослесари. Главное – чтобы заемщик был наемным
работником.

Бизнесменам среднего уровня в банках не слишком рады: мало того,
что свое дело может прогореть, но и хлопот по обслуживанию кредита предприниматели
доставляют больше. В случае потери «кресла» с большым доходом сегодня непросто
быстро найти новую работу с аналогичным заработком. Чиновникам тоже сложно
взять кредит с их небольшой зарплатой: «откаты» в справке 2-НДФЛ, к сожалению,
не указываются.

Сведения о месте работы любой уважающий себя банк тоже проверяет.
Но делает это уже не с помощью скоринговой программы, а через базы данных
Пенсионного фонда (как Сбербанк). Или с помощью собственной службы
безопасности, которая может заодно проверить и другие обстоятельства вашей
жизни. Например, у идеального заемщика не должно быть судимостей или «темных
пятен» в биографии вроде пленения сомалийскими пиратами.

Чтобы стать идеальным заемщиком, нужно порой соответствовать
довольно оригинальным требованиям. Например, желательно работать по той
специальности, которую вы получили в институте – особенно если вы только
недавно этот самый институт закончили. Кстати, с приходом финансового кризиса
многим банкам уже не внушает доверия трудовой стаж в 3 месяца работы на одном
месте – минимум полгода, а лучше несколько лет. При этом карьерный рост в
биографии тоже будет большим плюсом.

Чем больше качеств, совпадающих с портретом идеального заемщика,
тем больше шансов на положительный вердикт. Но иногда логика скоринговой
программы выдает такие решения, которые неискушенному клиенту кажутся как
минимум забавными. Девушка-менеджер, улыбаясь, рассказывает, что ей без проблем
дали потребительский кредит, а ее гражданскому мужу в том же банке отказали,
хотя возраст, сфера деятельности и доход у них абсолютно одинаковые.
Скоринговый анализ показал, что мужчины чаще оказываются неплательщиками, и
программа вынесла решение в пользу девушки.

Идеальный заемщик сегодня – это человек 30-40 лет, получающий
«белую» зарплату, с супругой (или супругом), имеющий высшее образование и
солидный трудовой стаж. «А если этот человек имеет еще и собственность, то это
может расцениваться как «спасательный круг» на случай возникновения
форс-мажорных ситуаций, от которых сегодня никто не застрахован.

Следует помнить, что банки не прощают обмана. Никогда. Если служба
безопасности выясняет, что потенциальный заемщик предоставил заведомо неверные
данные (например, форма 2-НДФЛ поручителя «нарисованная»), кредит не дадут.

Главный совет, который банкиры дают заемщикам — говорить о себе
правду, только правду и ничего кроме правды. По их словам, не так страшно иметь
пять детей, как страшно в анкете указать, что их четыре или три.

Однако, если один банк отказал в кредите, другой вполне может его
выдать, ибо у каждого банка – своя кредитная стратегия.

Таким образом, возможный клиент оценивается с помощью скоринговой
модели – своеобразного тестера, определяющего математически выраженные
характеристики заемщика, указывающие на его способность вовремя выплачивать
кредит. Так как основой для кредитного скоринга являются статистические законы,
оценка потенциального заемщика не всегда верна. В случае возникновения ошибки
банк теряет деньги – либо заемщик не выплачивает кредит, либо банк отказывает
потенциальному клиенту незаслуженно.

Преимущества скоринга:

• оптимизация затрат на рассмотрение заявки за счет автоматизации процесса принятия решения и выдаче кредита;
• сокращение времени рассмотрения заявки, увеличение числа и скорости обрабатываемых заявок;
• отсутствие субъективного мнения эксперта при принятии решения о выдаче кредита;
• определение уровня доходности и риска кредитного портфеля и т.п.
• выявление и предотвращение попыток мошенничества.

Недостатки скоринга:

• программа оценивает не реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо подготовленный клиент может представить данные о себе так, что практически гарантированно получит кредит;
• оценка кредитоспособности производится на основании данных о тех заемщиках, кредит которым был выдан. О поведении заемщиков, которым было отказано в выдаче кредитов, можно лишь догадываться.

Кроме того, скоринговые модели требуют постоянной доработки и
обновления, так как со временем изменяются как социально-экономические условия и
условия кредитования, так и сами люди.

В России же развитие скоринга (в его изначальном значении)
ограничивается все еще низкими по западным меркам объемами кредитования, а
также быстро меняющимися социально-экономическими условиями. Российские банки и
рейтинговые агентства не располагают достаточной информацией о клиентах для
того, чтобы выстроить эффективные математические модели, обеспечивающие спрос
на розничное кредитование, с одной стороны, и минимизацию банковских рисков – с
другой.

Для решения этой проблемы банкам можно предложить действовать
двумя способами.

Первый способ – использовать модель, разработанную за рубежом, с
ее обязательной адаптацией «калибровкой» к российским реалиям, что
потребует и времени, и средств.

Второй способ – отказаться на первоначальном этапе от применения
скоринга и выдавать кредиты всем желающим на основании стандартной проверки с
целью накопления необходимой кредитной истории. После чего банки смогут на
основании этих данных экспертной оценки разработать собственную скоринговую
модель, скорее интуитивную, весьма эффективную, но и более дорогостоящую для
банка или агентства.

Итак, скоринг представляет собой автоматизированные системы оценки
кредитного риска, которые широко используются в США и Западной Европе, а также
всё больше набирает популярность в России. В качестве исходного материала для
скоринга используется разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе
которой с помощью различных статистических и нестатистических методов
классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.
Скоринг-системы, имея свои плюсы и минусы, позволяют банковским работникам
быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в
зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между
доходностью кредитных операций и уровнем риска.

Список литературы

1. Минаков А.В. Оценка эффективности инвестиционной стратегии страховой организации / А.В. Минаков // Экономика и предпринимательство. – 2014. – №8 (49). – С. 522-526.
2. Минаков А.В. Особенности существующих методов диагностики несостоятельности организаций / А.В. Минаков // Экономика и предпринимательство. – 2014. – № 11-2 (52). – С. 799-804.
3. Минаков А.В. Роль иностранного инвестирования в активизации инновационной деятельности в условиях неопределенности / А.В. Минаков // Экономика и Предпринимательство. – 2013. – № 11-2 (40). – С. 47-50.
4. Омшанова Э.А. Новые пенсионные правила: сбалансированность или эффективность бюджета Пенсионного фонда / Э.А. Омшанова // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2018. – № 10. – С. 240-242.
5. Конявский В.А. Компьютер с «вирусным иммунитетом» / В.А. Конявский // Информационные ресурсы России. – 2015. – №6 (148). – С. 31-34.
6. Laimek,
   Roongtawan, Natsuda Kaothanthong, and Thepchai Supnithi. 2018. “ATM Fraud
   Detection Using Outlier Detection.” In Intelligent Data Engineering and
   Automated Learning — IDEAL 2018, eds. Hujun Yin, David Camacho, Paulo Novais,
   and Antonio J Tallón-Ballesteros. Cham: Springer International Publishing, 539–47.
7. Kim,
   Min-Jung, and Taek-Soo Kim. 2002. “A Neural Classifier with Fraud Density Map
   for Effective Credit Card Fraud Detection.” In Intelligent Data Engineering and
   Automated Learning — IDEAL 2002, eds. Hujun Yin et al. Berlin, Heidelberg:
   Springer Berlin Heidelberg, 378–83.
8. Yang,
   Qinghong et al. 2015. “Based Big Data Analysis of Fraud Detection for Online
   Transaction Orders.” In Cloud Computing, eds. Victor C M Leung, Roy Xiaorong
   Lai, Min Chen, and Jiafu Wan. Cham: Springer International Publishing, 98–106.
9. Hartl,
   Verena M I A, and Ulrike Schmuntzsch. 2016. “Fraud Protection for Online
   Banking.” In Human Aspects of Information Security, Privacy, and Trust, ed.
   Theo Tryfonas. Cham: Springer International Publishing, 37–47.
10. Vishwakarma,
    Pinki Prakash, Amiya Kumar Tripathy, and Srikanth Vemuru. 2018. “A Layered
    Approach to Fraud Analytics for NFC-Enabled Mobile Payment System.” In
    Distributed Computing and Internet Technology, eds. Atul Negi, Raj Bhatnagar,
    and Laxmi Parida. Cham: Springer International Publishing, 127–31.
11. Lebichot,
    Bertrand, Fabian Braun, Olivier Caelen, and Marco Saerens. 2017. “A
    Graph-Based, Semi-Supervised, Credit Card Fraud Detection System.” In Complex
    Networks & Their Applications V, eds. Hocine Cherifi, Sabrina Gaito, Walter
    Quattrociocchi, and Alessandra Sala. Cham: Springer International Publishing,
    721–33.
12. Yildirim,
    Mehmet Yigit, Mert Ozer, and Hasan Davulcu. 2018. “Cost-Sensitive Decision
    Making for Online Fraud Management.” In Artificial Intelligence Applications
    and Innovations, eds. Lazaros Iliadis, Ilias Maglogiannis, and Vassilis
    Plagianakos. Cham: Springer International Publishing, 323–36.
13. El-kaime,
    Hafsa, Mostafa Hanoune, and Ahmed Eddaoui. 2019. “The Data Mining: A Solution
    for Credit Card Fraud Detection in Banking.” In Lecture Notes in Real-Time
    Intelligent Systems, eds. Jolanta Mizera-Pietraszko, Pit Pichappan, and Lahby
    Mohamed. Cham: Springer International Publishing, 332–41.