http://rmid-oecd.asean.org/situs slot gacorlink slot gacorslot gacorslot88slot gacorslot gacor hari inilink slot gacorslot88judi slot onlineslot gacorsitus slot gacor 2022https://www.dispuig.com/-/slot-gacor/https://www.thungsriudomhospital.com/web/assets/slot-gacor/slot88https://omnipacgroup.com/slot-gacor/https://viconsortium.com/slot-online/http://soac.abejor.org.br/http://oard3.doa.go.th/slot-deposit-pulsa/https://www.moodle.wskiz.edu/http://km87979.hekko24.pl/https://apis-dev.appraisal.carmax.com/https://sms.tsmu.edu/slot-gacor/http://njmr.in/public/slot-gacor/https://devnzeta.immigration.govt.nz/http://ttkt.tdu.edu.vn/-/slot-deposit-dana/https://ingenieria.unach.mx/media/slot-deposit-pulsa/https://www.hcu-eng.hcu.ac.th/wp-content/uploads/2019/05/-/slot-gacor/https://euromed.com.eg/-/slot-gacor/http://www.relise.eco.br/public/journals/1/slot-online/https://research.uru.ac.th/file/slot-deposit-pulsa-tanpa-potongan/http://journal-kogam.kisi.kz/public/journals/1/slot-online/https://aeeid.asean.org/wp-content/https://karsu.uz/wp-content/uploads/2018/04/-/slot-deposit-pulsa/https://zfk.katecheza.radom.pl/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/https://science.karsu.uz/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/ Московский экономический журнал 12/2021 - Московский Экономический Журнал1

Московский экономический журнал 12/2021

Научная статья

Original article

УДК 332

doi: 10.24412/2413-046Х-2021-10714

МЕТОДЫ И ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ИННОВАЦИОННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

METHODS AND TECHNOLOGIES FOR MANAGING THE FINANCIAL RESOURCES OF AN INNOVATIVE ORGANIZATION

Яровова Татьяна Викторовна, кандидат педагогических наук, доцент, заместитель научного руководителя МИЭП, доцент кафедры управления инновациями, Одинцовский филиал Московского государственного института международных отношений (университета) МИД России (г. Одинцово), e-mail: yarovovatatiana@yandex.ru

Билалов Имам Исламович, направление подготовки «Экономика» Одинцовский филиал Московского государственного института международных отношений(университета) МИД России (г. Одинцово), e-mail: i.bilalov@my.mgimo.ru

Yarovova Tatiana Viktorovna, PhD, Deputy Scientific Director of International Institute of Energy Policy and Innovation Management, Associate Professor of the Department of Innovation Management of the Odintsovo Branch of the Moscow State Institute of International Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs of Russia (Odintsovo), e-mail: yarovovatatiana@yandex.ru

Bilalov Imam Islamovich, of International Institute of Energy Policy and Innovation Management of the Odintsovo branch of the Moscow State Institute of International Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs of Russia (Odintsovo), Department of Innovation Management, e-mail: i.bilalov@my.mgimo.ru

Аннотация. В  данной статье  раскрываются теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами в инновационной организации, рассмотрены основные понятия финансового менеджмента, охарактеризованы функции, методы и технологии управления финансовыми ресурсами, проведён анализ одной из функций финансового менеджмента – финансового контроля.

Abstract. This article reveals the theoretical aspects of financial management in an innovative organization, considers the basic concepts of financial management, describes the functions, methods and technologies of financial resource management, analyzes one of the functions of financial management — financial control.

Ключевые слова: финансовые ресурсы, ресурсы, технологии управления, финансовый контроль

Key words: financial resources, resources, management technologies, financial control

Результативность деятельности хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики находится в зависимости от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. В связи с этим вопросы управления финансовыми ресурсами в организации становятся отправной точкой и конечным результатом финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования. Особенно актуальными вопросы управления финансовыми ресурсами становятся для инновационных организаций, поскольку для проведения научных исследований и серийного выпуска инновационных продуктов необходимы значительные финансовые, трудовые, временные ресурсы.

Финансовые ресурсы организации являются важнейшим видом ресурсов, поскольку они способны преобразовываться в любые другие виды, именно они обеспечивают организацию всеми другими видами ресурсов: трудовыми, энергетическими, технологическими и т.д.

Показатели финансовой деятельности организаций становятся информационной базой для оценки конкурентного положения предприятия. Анализ финансового состояния объективно показывает перспективы деятельности организации, позволяет на основании сделанных выводов принимать обоснованные управленческие решения.

Главная цель управления финансовыми ресурсами в инновационной организации —  принятие решения о правильности их использования с целью более эффективного развития производства, получения максимальной прибыли. Тема курсовой работы особенно актуальна в условиях построения инновационной экономики при наблюдающейся нестабильности рыночной среды.

Финансовые ресурсы организации – это денежные средства, причём как в денежной, так и в других формах, например, в форме имущества, которые имеются в распоряжении организации и способствуют осуществлению расширенного воспроизводства.

Управление финансовыми ресурсами — это набор методов, средств и стратегий, нацеленных на финансирование рабочих процессов, всестороннее управление денежными потоками внутри компании. Основными задачами управления финансовыми ресурсами выступают своевременное финансовое снабжение  предприятия и привлечение финансовых потоков в организацию.

В Российской Федерации провозглашён курс на построение инновационной экономики, перевод производства на современные технологии, выпуск инновационных востребованных продуктов. Категория «инновационная экономика» представляет собой такой вид экономики, в котором осуществляется производство высокотехнологичной продукции и технологий, востребованных на мировом рынке, причём продукты и технологии постоянно совершенствуются и составляют основу экспорта государства.

Структура управления финансовыми ресурсами представляет собой систему элементов,  которые используются для регулирования финансовой деятельности организации, и включающую (рис.1):

  • нормативно-правовое регулирование финансовой сферы организации;
  • внутренний механизм функционирования некоторых элементов финансовой сферы компании;
  • информационное обеспечение финансового менеджмента;
  • методы управления финансовой деятельностью предприятия;
  • систему методов контроля за реализацией управленческих решений.

Управление финансовыми ресурсами, или финансовый менеджмент — это комплекс средств и стратегий, нацеленных на финансирование рабочих процессов, это всестороннее управление денежными потоками внутри предприятия.

Основными задачами управления финансовыми ресурсами организации являются своевременное финансовое снабжение  предприятия, привлечение финансовых потоков в организацию, необходимых для реализации инновационных проектов.

Все функции управления финансовыми ресурсами можно разделить на две группы (рис.2):

  • функции финансового менеджмента как управляющей системы, в числе них функции:
  • разработки финансовой стратегии предприятия;
  • организационная;
  • информационная;
  • анализаразличных аспектов деятельности предприятия;
  • планирования;
  • контроля и др.;
  • функции финансового менеджмента как объекта управления организацией, среди которых:
  • финансовое планирование;
  • финансовая организация;
  • мотивация на достижение намеченных финансовых показателей;
  • финансовый контроль;
  • управление активами;  инвестициями; денежными потоками;  рисками и т.д. [12].

Эффективность управления финансовыми ресурсами определяется финансовыми коэффициентами и показателями, которые характеризуют имущественное положение и состояние финансовых ресурсов организации.

Финансовые показатели отличаются своим многообразием. Каждый из них несет свою смысловую нагрузку и характеризует те или иные стороны деятельности организации. Анализ состояния финансовых ресурсов организации проводится по таким направлениям, как:

  • оценка структуры капитала;
  • оценка эффективности использования капитала;
  • оценка финансового состояния организации;
  • анализ кредитоспособности (рис. 3).

В современной рыночной экономике устойчивое финансовое состояние обеспечивает стабильность и конкурентоспособность коммерческой организации, является ключевой и универсальной характеристикой деятельности предприятия [2].

Управление финансовыми ресурсами направлено на:

  • достижение независимости компании в финансовой сфере и её устойчивости;
  • стабильность функционирования организации;
  • выведение показателей платежеспособности и ликвидности на высокий уровень (выше нормативных значений);
  • соблюдение интересов субъектов, предоставляющих финансовые ресурсы;
  • сбалансированность денежных потоков и максимизацию накоплений;
  • создание оптимального соотношения между доходами и расходами;
  • обеспечение инновационного развития организации.

Управление финансовыми ресурсами можно представить в виде системы, включающей следующие элементы:

  • финансовые инструменты;
  • нормативно-правовое обеспечение управления финансами;
  • информационное обеспечение финансовой деятельности;
  • финансовые методы управления.

Методы управления финансовыми ресурсами классифицируются следующим образом:

  • общеэкономические методы: кредитование, операции залога, налогообложение, страхование и др.;
  • прогнозно-аналитические методы: финансовое и налоговое планирование, факторный анализ, прогнозирование, финансовый анализ и др.;
  • специальные методы: франчайзинг, лизинг, дивидендная политика и др.

Методы управления финансовыми ресурсами можно разделить на формализованные и неформализованные. К формализованным методам относятся балансовый и факторный анализ, статистические методы, регрессионный и системный анализ и т.д. Неформализованнные методы включают экспертные оценки, методы сравнения и сценариев и т.д.

Исходной базой для принятия решений в управлении финансовыми ресурсами предприятия служит информация бухгалтерская отчетность организации.

Отметим, что бухгалтерский учёт является одним из основных финансовых методов управления финансовыми ресурсами. Бухгалтерский баланс обеспечивает имущественную обособленность хозяйствующего субъекта. Показатели баланса должны быть сопоставимы, то есть, сформулированы по одним и тем же правилам [11].

Проведение анализа финансовых показателей основано на использовании стандартных методов финансового анализа. Финансовые показатели отличаются своим многообразием. Каждый из них несет свою смысловую нагрузку и характеризует те или иные стороны деятельности организации. Первоначальные этапы анализа устанавливают основополагающие закономерности, которые направлены на укрепление финансового состояния предприятия, а именно:

  • предприятие – ликвидно, платежеспособно, финансово устойчиво и рентабельно;
  • постоянное присутствие в активах в достаточном объёме быстро и абсолютно-ликвидных средств;
  • отсутствие просроченной дебиторской задолженности;
  • эффективность вложений средств в долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения;
  • получаемый доход от инвестиционной деятельности не ниже среднего банковского процента и др.

Финансовые коэффициенты  служат инструментом контроля государства за соблюдением интересов участников экономических отношений. Нормативы, установленные государством, снижают барьеры вхождения компании на конкурентный рынок.

Высший менеджмент организации вправе решать вопрос о расчёте финансовых  коэффициентов, об учёте их изменения при ведении бизнеса, влияния на снижение рисков экономической деятельности и т.д. Финансовые коэффициенты позволяют изучать динамику финансовых показателей на протяжении нескольких лет.

Первостепенное значение для управления организацией имеет информация об экономических показателях, результатах хозяйственной деятельности, финансовом положении и ее платежеспособности, это позволяет сделать предприятие устойчиво прибыльным, обеспечить его развитие и процветание. Изучив показатели хозяйственной деятельности организации, можно выявить тенденции развития фирмы. Эта информация — необходимое условие для принятия верных решений.

В целях повышения эффективности управления финансовыми ресурсами организации необходимо реализовать следующие действия:

  • выбор в качестве главной стратегической цели минимизацию себестоимости продаж;
  • предотвращение возможности получения отрицательных финансовых результатов;
  • регулярный контроль достижения стратегических и текущих целей организации;
  • прогнозирование финансового результата деятельности организации.

Необходимо сформировать и реализовать такую финансовую модель деятельности, которая будет содержать расчёты финансовых показателей компании на основе данных по предполагаемым затратам и запланированному доходу. Исходные данные являются целями, прогнозами, планами относительно текущих действий и развития компании.  

Несоблюдение указанных требований может привести к снижению прибыли, сто отрицательно скажется на реакции организации к изменениям во внешней среде.

Факторами, влияющими на финансовое положение компании, являются соотношение долгосрочных и краткосрочных источников средств, политика финансирования элементов активов и запасов организации. Вследствие этого для повышения эффективности финансового менеджмента организации нужно подвергнуть анализу не только структуру финансовых ресурсов, но и направления их использования.

Современными технологиями управления финансовыми ресурсами выступают финансовый контроллинг, финансовый инжиниринг и финасовый бенчмаркинг.

Финансовый контроллинг представляет собой систему планирования и постоянного контроля движения финансов организации, выявление причин отклонения полученных результатов от заданных показателей.

Финансовый инжиниринг – это разработка и внедрение в практическую деятельность новых инновационных методов управления финансами, создание новых финансовых инструментов.

Финансовый бенчмаркинг можно охарактеризовать как установление причин успешной деятельности компании на конкурентном рынке, сравнение функционирования системы управления финансовыми ресурсами в организации и у конкурентов, поиск показателей, которые могут стать целевыми ориентирами и способствовать развитию компании.

Для инновационных организаций вопросы управления финансовыми ресурсами особенно актуальны. Как правило, на практике развитием инноваций занимаются крупные организации, поддерживаемые государством, поскольку для проведения научных исследований и серийного выпуска инновационных продуктов необходимы значительные финансовые, трудовые, временные ресурсы. Государственная поддержка оказывает положительное воздействие, как на предприятие, так и на развитие страны в целом.

Организованность и финансирование научных проектов определяют результаты фундаментальных исследований. Фактически вложение денег позволяет получить не только единовременный результат, но и множество побочных, что влияет на экономический уровень государства и качество жизни населения. Стимулируя инновационное развитие предприятий, государство тем самым влияет на развитие предпринимательства и экономику регионов.

Все мероприятия управления финансовыми ресурсами, осуществляемые на предприятии, имеют определенную цель, поэтому важно провести анализ альтернативных способов достижения поставленной задачи и определить, насколько то или иное решение близко к предъявляемым требованиям. Результаты управления финансовыми ресурсами должны иметь полезный эффект, который с финансово-экономической точки зрения представляет собой экономию ресурсов и увеличение прибыльности бизнеса.

Управление финансовыми ресурсами в инновационных организациях представляет собой процесс, осуществляемый с целью достижения запланированных результатов и оптимизации функционирования компании. Эффективное управление финансовыми ресурсами способствует достижению главной цели деятельности фирмы – достичь наибольших прибылей от её функционирования при оптимальных затратах.

Список источников

  1. Кругликов В.В., Гончаров В.И., Вишняков В.А. Инновационная деятельность на предприятии. – Мн.,МИУ,2018 .
  2. Фатхутдинов Р.А. И Инновационный менеджмент – СПб., Питер, 2019 .
  3. Зайцев О.А.,Радугин А.А.,Основы менеджмента: Учебное пособие для вузов/Науч.редактор А.А. Радугин. –М.: Центр, 2020.
  4. В. И. Гончаров. Менеджмент. Минск – 2017 .
  5. Зайцев О.А.,Радугин А.А.,Основы менеджмента: Учебное пособие для вузов/Науч.редактор А.А. Радугин. –М.: Центр, 2002 г
  6. Бланк И.А. Основы менеджмента.- Киев: МП «Итем» ЛТД, 2020.
  7. Дзарасов С.С.Каждому – об управлении. –М.: Мысль,2021 .
  8. Карданская Н.Л. Принятие управленческого решения: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2020.
  9. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. — М., 2019.
  10. Управление организацией /Под ред. А.Г. Поршнева и др. — М.ИНФРА-М, 2021 .
  11. Мескон М.. и др. Основы менеджмента. — М.: Дело, 2019.

References

  1. Kruglikov V.V., Goncharov V.I., Vishnyakov V.A. Innovacionnaya deyatel`nost` na predpriyatii. – Mn.,MIU,2018 .
  2. Fatxutdinov R.A. I Innovacionny`j menedzhment – SPb., Piter, 2019 .
  3. Zajcev O.A.,Radugin A.A.,Osnovy` menedzhmenta: Uchebnoe posobie dlya vuzov/Nauch.redaktor A.A. Radugin. –M.: Centr, 2020.
  4. V. I. Goncharov. Menedzhment. Minsk – 2017 .
  5. Zajcev O.A.,Radugin A.A.,Osnovy` menedzhmenta: Uchebnoe posobie dlya vuzov/Nauch.redaktor A.A. Radugin. –M.: Centr, 2002 g
  6. Blank I.A. Osnovy` menedzhmenta.- Kiev: MP «Item» LTD, 2020.
  7. Dzarasov S.S.Kazhdomu – ob upravlenii. –M.: My`sl`,2021 .
  8. Kardanskaya N.L. Prinyatie upravlencheskogo resheniya: Uchebnik dlya vuzov. – M.: YuNITI, 2020.
  9. Kabushkin N.I. Osnovy` menedzhmenta. — M., 2019.
  10. Upravlenie organizaciej /Pod red. A.G. Porshneva i dr. — M.INFRA-M, 2021 .
  11. Meskon M.. i dr. Osnovy` menedzhmenta. — M.: Delo, 2019.

Для цитирования: Яровова Т.В., Билалов И.И. Методы и технологии управления финансовыми ресурсами инновационной организации // Московский экономический журнал. 2021. № 12. URL: https://qje.su/ekonomicheskaya-teoriya/moskovskij-ekonomicheskij-zhurnal-12-2021-8/

© Яровова Т.В., Билалов И.И., 2021. Московский экономический журнал, 2021, № 12.