slot gacorslot88https://sjlas.org/slot-gacor/https://sjlas.org/slot-dana/https://sjlas.org/slot-pulsa/https://nicerjss.com/slot-gacor/https://nicerjss.com/slot-dana/https://nicerjss.com/slot-pulsa/https://sdbagl.org/slot-gacor/https://sdbagl.org/slot-dana/https://sdbagl.org/slot-pulsa/http://pkc.grsmu.by/assets/slot-gacor/http://ctdn.kubg.edu.ua/wp-content/uploads/2019/09/slot-gacor/https://profor.facmais.edu.br/https://www.spr.org.br/din/eventos/-/slot-online/https://bio-med.euroasia-science.ru/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/http://slovopys.kubg.edu.ua/wp-content/uploads/2019/09/slot88/http://e-journal.sastra-unes.com/public/journals/1/slot-deposit-dana/https://submissoesic.propes.ufabc.edu.br/public/journals/9/slot-gacor/https://pedomanwisata.com/http://library.nmuofficial.com/https://revista-uem.uno/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/https://uimscics.ui.edu.ng/wp-content/uploads/2021/09/slot-deposit-pulsa/http://alumni.sastra-unes.com/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/https://thedanipost.com/wp-content/uploads/2020/09/slot88/https://cloud-journals.com/images/slot-deposit-pulsa/https://interrev.com/public/journals/1/slot88/https://anais.faama.edu.br/public/journals/3/slot88/http://uad-jrnl.nau.in.ua/public/journals/1/slot88/https://library.uhsp.edu.ua/wp-content/uploads/2022/02/slot-deposit-pulsa/https://fastgrowingtree.forest.ku.ac.th/https://pay.ucdavis.edu/gacor88slot gacorslot gacor hari inilink slot gacorslot88judi slot onlineslot gacorsitus slot gacor 2022https://www.dispuig.com/-/slot-gacor/https://www.thungsriudomhospital.com/web/assets/slot-gacor/slot88https://omnipacgroup.com/slot-gacor/https://viconsortium.com/slot-online/http://soac.abejor.org.br/http://oard3.doa.go.th/slot-deposit-pulsa/https://www.moodle.wskiz.edu/http://km87979.hekko24.pl/https://apis-dev.appraisal.carmax.com/https://sms.tsmu.edu/slot-gacor/http://njmr.in/public/slot-gacor/https://devnzeta.immigration.govt.nz/http://ttkt.tdu.edu.vn/-/slot-deposit-dana/https://ingenieria.unach.mx/media/slot-deposit-pulsa/https://www.hcu-eng.hcu.ac.th/wp-content/uploads/2019/05/-/slot-gacor/https://euromed.com.eg/-/slot-gacor/http://www.relise.eco.br/public/journals/1/slot-online/https://research.uru.ac.th/file/slot-deposit-pulsa-tanpa-potongan/http://journal-kogam.kisi.kz/public/journals/1/slot-online/https://aeeid.asean.org/wp-content/https://karsu.uz/wp-content/uploads/2018/04/-/slot-deposit-pulsa/https://zfk.katecheza.radom.pl/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/https://science.karsu.uz/public/journals/1/slot-deposit-pulsa/ Московский экономический журнал 12/2019 - Московский Экономический Журнал1

Московский экономический журнал 12/2019

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-10218

АНАЛИЗ ПРАВОВОЙ БАЗЫ ССУДО-СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КООПЕРАТИВОВ В РОССИИ

ANALYSIS OF THE LEGAL
FRAMEWORK OF CO-SAVINGS LOANS IN RUSSIA

Статья выполнена в рамках гранта РФФИ 18-410-730002

Article completed under RFFI grant 18-410-730002

И.Г. Нуретдинов, Ульяновский государственный аграрный университет, доцент кафедры финансы и
кредит, кандидат экономических  наук, г.
Ульяновск nur.il.gab@yandex.ru

С.А.Голубева, Ульяновский государственный аграрный университет, доцент кафедры финансы и
кредит, кандидат экономических наук, г. Ульяновск, nur.il.gab@yandex.ru

Е.Е.Лаврова, Ульяновский государственный аграрный университет, доцент кафедры финансы и
кредит, кандидат экономических наук, г. Ульяновск, nur.il.gab@yandex.ru

I.G.Nuretdinov, Ulyanovsk State Agrarian University, Associate Professor at the Department
of Finance and Credit, Candidate of Economic Sciences, Ulyanovsk

S.A.Golubeva, Ulyanovsk State Agrarian University, Associate Professor at the Department
of Finance and Credit, Candidate of Economic Sciences, Ulyanovsk

E.E.Lavrova, Ulyanovsk
State Agrarian University, Associate Professor at the Department of Finance and
Credit, Candidate of Economic Sciences, Ulyanovsk

Аннотация: Работа посвящена анализу
законодательных проблем функционирования сельскохозяйственных кредитных и
сберегательных кооперативов.

Summary: The work is devoted to the analysis of
legislative problems in the functioning of agricultural loan and savings
cooperatives.

Ключевые слова: кредиты, займы, сельскохозяйственные кредитные корпорации, микрофинансовые организации, банковские учреждения/

Keywords: loans, loans, agricultural
credit cooperation, microfinance organizations, banking institutions.

В развитии ссудо-сберегательной кооперации в России можно выделить три
этапа (Рисунок 1):

  • дореволюционный, затрагивающий период со второй половины XIX века по октябрь 1917 года;
  • советский период – с 1917  по 30-е годы ХХ века;
  • современный период – с 90-х годов XX века по настоящее время.

Первый этап в развитии
ссудо-сберегательной кооперации начался в 1865 году, когда под влиянием Запада,
в Костромской губернии появляется первое ссудо-сберегательное  товарищество.Оно было создано с одной целью —
привлечение денежных средств вкладчиков для удовлетворения  хозяйственных и потребительских нужд
заемщиков – сельских аграриев.

Власть долго не знала,
что делать с данным товариществом: разрешать или запрещать его деятельность,
поэтому на подписание устава созданного кооператива императором, потребовалось
несколько месяцев.Тем не менее, строить какие-либо планы по дальнейшему
развитию ссудо-сберегательной кооперации, российское правительство не
собиралось, посчитав данную инициативу костромчан не перспективной.

Однако деятельность  Рождественского
ссудо-сберегательного товарищества показала, что у ссудо-сберегательной
кооперации большое будущее. Кредитная кооперация начала триумфальное шествие
сначала по Костромской губернии, а с 1869 года – по Тверской губернии.С 1871
года  ссудо-сберегательные кооперативы
начинают создаваться в Сибири.

Характерной особенностью ссудо-сберегательной кооперации в России было то, что все организации взаимного кредитования:кооперативы, товарищества, союзы, ассоциации и др. организовывались в основном около сельскохозяйственных товаропроизводителей (сельскохозяйственные кредитные кооперативы). С 70-х годов XIX века кредитные кооперативы начинают объединятьмелких ремесленников, артельщиков, торговцев; появляются и потребительские кредитные общества.

К 1872 году  ссудо-сберегательные (кредитные) кооперативы,
существовали уже в 54 городах Российской империи. Поэтому правительство уже не
могло игнорировать такие «кассы взаимопомощи».

По поручению императора Александра II, в 1871 годуначинается
разработка образцового устава ссудо-сберегательных товариществ. Его
созданием занимается Министерство финансов.Для содействия
развитиюссудо-сберегательных товариществ в Москве в 1871 году создается  специальный комитет, в 1872 году в
Санкт-Петербурге состоялось открытие отделения этого комитета.

С разработки устава ссудо-сберегательных товариществ начинается
формирование дореволюционного законодательства о кредитной кооперации, которое,
по нашему мнению, в своем развитии прошло два этапа:

  • первый этап — с 1872 по 1904 гг.;
  • второй этап — с 1904 по 1917 гг.

Первый этап
характеризуется принятием в 1872 г. Кабинетом министров Российской Империи Типового
устава ссудо-сберегательного товарищества. Данный устав оказал негативное
воздействие на развитие кредитной кооперации в Российской империи.

Так, основные положения
устава, разработанные чиновниками,  уже
не позволяли участвовать в ссудо-сберегательных товариществах большинству сельских
жителей. Например, установленный уставом размер паевого взноса в сумме 500 руб.
привел к тому, что крестьяне и мелкие собственники, не имея таких средств,  перестали быть вкладчиками
ссудо-сберегательных кооперативов. Лишены были мелкие собственники и заемных
средств, так как заем, по положению устава, предоставлялся только члену
кооператива на условии внесения пая полностью.

Как отмечалМ.Л.Хейсин, неприспособленность Типового устава 1872 г. к российским
условиям, явилась одной из причин снижения роста учреждений мелкого кредита. Это
продолжалось вплоть до 1895 г., когда были приняты   «Положения об учреждениях мелкого кредита» в
России [14, с.48].

Принятие Положения
способствовало развитию беспаевых ссудо-сберегательных (кредитных) товариществ.
В ст. 1 «Положения об учреждениях мелкого кредита»указывалась цель принятия данного положения, а именно предоставлять «малодостаточным
лицам», сельским обществам, товариществам, артелям и их союзам, возможности по
получению ссуд для удовлетворения своих хозяйственных потребностей на льготных
условиях и помещать имеющиеся сбережения для приращения процентов. При этом в
Положении прописывалось, что учреждения мелкого кредита могут проводить
посреднические операции по закупке товаров, нужных его членам по их поручениям
и на их средства, а также заниматься организацией  продаж произведений труда членов товарищества
(ст.13 Положения 1895 г.). Это, по мнению составителей Положения,  позволило бы помочь сельским производителям обойтись
без грабительского посредничества торговцев и ростовщиков[13, с.148].

Главным недостатком данного Положения было отсутствие разъяснения по поводу
того, какие учреждения следует относить к «учреждениям мелкого кредита», так
как размер мелкого кредита не указывался. 
Под кредитом в данном случае подразумевалась сумма задолженностизаемщика
перед товариществом по всем видам предоставленных ему займов в совокупности.

Положением 1895 г. предусматривалось создание нового вида учреждения
мелкого кредита — кредитного товарищества. На основании принятого  Положениями 1895 г., Министерством финансовбыл
разработан Образцовый устав созданного кредитного товарищества, утвержден
Образцовый устав был 18 июня 1896 года.

Главным источником
заемных средств в этих товариществах стал не паевой капитал членов кооператива,
а  займы, предоставляемые Государственным
банком, пожертвования земских, общественных и частных учреждений или частных
лиц.

Положительным моментом
принятия данного Положениястало значительное расширение возможностей
предоставления займов. Теперь возможность получить кредит появилась и у мелкого
предпринимательства. Заемщикам предоставлялась возможность брать как
краткосрочный займ – на срок до 12 месяцев, так и долгосрочныйкредит – на срок
до 5 лет. Кроме личного доверия и поручительства в качестве обеспечения впервые
вводился залог движимого и недвижимого имущества.

Принятие
нового Положения привело к резкому росту числа ссудо-сберегательных и кредитных
учреждений. К началу второго этапа в развитии законодательства о
ссудо-сберегательных  кооперативах на
территории Российской империи 
насчитывалось 1629 ссудо-сберегательных и кредитных кооператива.

В отличие от первого этапа в развитии законодательства о
ссудо-сберегательной кооперации, второй этап характеризуется четко
сформулированной целевой направленностью деятельности учреждений мелкого
кредита, перечнем учреждений, которые законодательство относит к учреждениям
мелкого кредита, установленным размером мелкого кредита. Так,  в Циркуляре Комитета по делам мелкого кредита
при Министерстве финансов № 14 от 14 апреля 1904 г. мелким признавался кредит
на сумму не более 300 рублей, увеличение которой допускалось при наличии
исключительных обстоятельств [7].

Принятие 7 июня 1904 г. нового Положения об учреждениях мелкого кредита положило
начала разработке Образцовых уставовссудо-сберега-тельных и кредитных
товариществ, утвержденных 14 сентября 1905 г.

В статье 2
Положения  от 1904 года, к учреждениям
мелкого кредита относились: 1) кредитные товарищества; 2) ссудо-сберегательные
товарищества; 3) сельские, волостные и станичные ссудо-сберегательные кассы; 4)
земские кассы; 5) сельские банки; 6) вспомогательные и сберегательные кассы
бывших государственных крестьян и другие подобные учреждения. Однако из всех
перечисленных выше учреждений мелкого кредита к учреждениям аналогичным
современным кредитным кооперативам, можно отнести только ссудо-сберегательные и
кредитные товарищества.

Положение
устанавливало органы управления  
ссудо-сберегательными кооперативами. Так, высшим органом управления
являлось – общее собрание членов-товарищей; исполнительным органом  – правление; роль контрольно-ревизионного  органа исполнял надзорный совет.

Положительным
моментом в принятии данного Положения является снижение паевого взноса. Так, минимальный взнос стал составлять всего 10 рублей, а максимальный — 100 рублей,
что позволило привлечь к участию в ссудо-сберегательных товариществах широких
слоев населения и  прежде всего сельского
населения. Данное обстоятельство привело к стремительному росту ссудо-сберегательных
кооперативов. Так, к концу 1914 года учреждения мелкого кредита насчитывали
свыше 14,5 тыс. учреждений, объединявших более 9,5 млн. самостоятельных
домохозяев. Их балансовые средства составляли 709 млн. рублей. Более того, по
темпам роста ссудо-сберегательной (кредитной) кооперации и по общей численности
ее членов Российская империястала лидировать [13,C.149].

Однако дальнейшее развитие кредитной кооперации было приостановлено
сначала начавшейся Первой мировой войной, а затем двумя русскими революциями –
буржуазно-демократической и социалистической.

Второй этап в развитии ссудо-сберегательной кооперации в России начинается
с октября 1917 года. В советский период ссудо-сберегательная (кредитная)
кооперация была вынуждена приспосабливаться к иным условиям новой
общественно-экономической формации, пытаясь максимально сберечь накопленный в
дореволюционный период потенциал.

В начале своей деятельности, советское правительство посчитало, что
учреждения мелкого кредита, новому государству не нужны и Декретом СНК РСФСР от 15 февраля 1918 г. «Об упразднении
Управления по делам мелкого кредита» запретило существование кредитных
кооперативов на территории страны.

Однако ухудшение экономической ситуации, заставило СНК по
новому взглянуть на кредитную кооперацию и Декретом СНК РСФСР от 3 сентября
1918 г. «О порядке открытия кредитных учреждений и их отделений» вновь
возвращается к кредитной кооперации[2].

Огромную роль в развитии кооперации
сыграли исследования советского экономиста А. В. Чаянова. В своих научных
трудах, посвященных сельскохозяйственным кооперативам, А. В. Чаянов уделяет
внимание и кредитной кооперации, считаяее одним из быстрых путей поддержки сельского
производителя.Давая характеристику советского кредитного кооператива, А. В.
Чаянов предусмотрел и депозиты и кредиты под проценты для членов кооператива. По
его мнению, кредиты должны выдаваться  на
приобретение кормов, скота, семян, техники, в качестве обеспечения может
выступать будущий урожай или поручение других пайщиков.

Огромную роль в развитии кредитной кооперации сыграло
принятие Советом народных комиссаров РСФСР Декрета от 27 января 1920 г. «О
кредитной кооперации». В соответствии с первым пунктом Декрета,каждому
гражданину РСФСР предоставлялось  право
создавать кредитные и ссудо-сберегательные товарищества. Цель создания – это
возможность получения льготных ссуд для  хозяйственных нужд, для объединения денежных
средств отдельных членов кооперативов. Обязательным условием для создания
кредитных кооперативов было наличие не менее пятидесяти членов[3].

14 сентября 1922 г. Народным комиссариатом РСФСР был утвержден
Типовой устав кредитных и ссудо-сберегательных товариществ. Источником
формирования средств кооператива могли быть вступительные взносы, паи, займы у частных лиц, вклады и др.

Развитию сельскохозяйственного производства способствовало принятие
Декрета СНК РСФСР от 24 августа 1924 г. «О сельскохозяйственной кооперации». Данный
закон позволял сельскохозяйственным товариществам проводить отдельные кредитные
операции. Это способствовало росту сельскохозяйственных кооперативов,
выполняющих функции кредитования и организации специальных кредитных
товариществ[4].

Большое значение разработчики законодательных актов, касающихся кредитной
кооперации, придавали наличию специального правового регулирования
для каждого вида кооперации, чтобы учитывать специфику каждой деятельности.
Так, ЦИК СССР, СНК СССР утвердил 7 января 1927 г. «Положение о системе сельскохозяйственного
кредита», а 18 января 1927 г. вынес постановление «Об утверждении положения о
кооперативном кредите». Таким образом, благодаря законодательной базе, в период
НЭП начинается подъем кредитной кооперации[5].

Однако сворачивание НЭП и взятый курс на коллективизацию, и
индустриализацию, привел к сворачиванию кредитных кооперативов.

Третий этап в развитии кредитной кооперации начался с 90-х годов XX века и
продолжается по настоящее время.

Экономические преобразования в стране, вновь заставили заговорить о
возрождении ссудо-сберегательных (кредитных) кооперативов. Так, мелкие
предприятия, особенно сельскохозяйственные организации и крестьянские
(фермерские) хозяйства, при осуществлении своей деятельности особенно нуждались
в доступе к финансовым ресурсам и в этом смогли бы помочь ссудо-сберегательные
учреждения.

Отрицательным моментом стало отсутствие опыта в создании, а
точнее в возрождении, кредитной кооперации. Поэтому решено было обратиться к
зарубежному опыту в развитии ссудо-сберегательных кооперативов, анализу
правовой базы кредитных учреждений за рубежом.Одновременно законодатели обращались к российскому
дореволюционному опыту по созданию учреждений мелкого кредита.

Законодательныйакт «О потребительской кооперации
(потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» от 1992 сталзаконодательным
фундаментом для восстановления кредитной кооперации. Отрицательным моментом
данного Закона стало то, что кредитные кооперативы не были выделены как
финансовые институты и по многим признаками больше напоминали  потребительские общества.

Процесс дальнейшего развития законодательной базы о
кредитных кооперативах нашел отражение в принятии Федерального закона от 08
декабря 1995 года №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». В данном законе
роль кредитных кооперативов впервые обозначена как вид деятельности по  обслуживанию сельскохозяйственных
потребительских кооперативов. Так, применительно к кредитным кооперативам в ст.
4 прописано, что они оказывают услуги по «…выдаче займов и сбережению денежных
средств…». 

В
современной редакции (№24 от 12.11.2019 года) данного закона в п.8 ст. 4
говорится, что «порядок создания кредитного потребительского
кооператива в целях выдачи займов членам данного кооператива и сбережения их
денежных средств, порядок деятельности кредитного потребительского кооператива,
права и обязанности членов кредитного потребительского кооператива определяются
настоящим Федеральным законом»[8].

Только в 2001 году с  принятием Федерального Закона №117-ФЗ «О
кредитных потребительских кооперативах граждан» начинается возрождение
кредитной кооперации. В данном Законе кредитные кооперативы были  наделены признаками именно финансовой
организации, однако законодатели не отразили  систему надзора за данными организациями. Именно
с этого времени начинается активный рост кредитных кооперативов.

Принятие в 2009 году Федерального закона №190-ФЗ «О
кредитной кооперации», позволил четко регламентировать деятельность кредитных
кооперативов. Главная цель создания кредитных кооперативов – это удовлетворение
финансовых интересов пайщиков, стремление к увеличению местного и  общего благосостояния. Кредитные кооперативы призваны выполнять
важную социальную роль, прежде всего в тех областях, которые удалены
от основных финансовых центров[9].

В 1 ст. 1, п.18 сказано, что целью
организации кредитных кооперативов является «финансовая взаимопомощь членов
кредитного кооператива (пайщиков) — организованный кредитным кооперативом
процесс объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов
кредитного кооператива (пайщиков), а также иных денежных средств и размещения
указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного
кооператива (пайщикам) в целях удовлетворения их финансовых потребностей в
соответствии с уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными
документами кредитного кооператива» [9].

Отрицательным моментом данного
законодательного акта является отсутствие деления кредитных кооперативов по
сферам деятельности. Так, закон не рассматривает деятельность
сельскохозяйственного кредитного кооператива, что особенно актуально на
современном этапе развития.

При этом Федеральный
закон «О сельскохозяйственной кооперации» не отражает и не может отражать всех
особенностей кооперативного кредитования сельского хозяйства вследствие
специфики этой деятельности

Таким образом, законодательная база в области ссудо-сберегательной
кооперации далека от совершенства.

Список литературы

  1. Декрет СНК
    РСФСР от 15 февраля 1918 г. «Об упразднении Управления по делам мелкого
    кредита» // Собрание узаконений рабочего и крестьянского Правительства РСФСР. —
    1918. — № 24.
  2. Декрет
    СНК РСФСР от 3 сентября 1918 г. «О порядке открытия кредитных учреждений и их
    отделений» // Собрание узаконений рабочего и крестьянского Правительства РСФСР.
    1918. № 52. Ст. 213.
  3. Декрет
    СНК РСФСР от 27 января 1920 г. «О кредитной кооперации» // Собрание узаконений
    рабочего и крестьянского Правительства РСФСР. 1922. № 4. Ст. 41.
  4. Декрет
    СНК РСФСР от 24 августа 1924 г. «О сельскохозяйственной кооперации» // Собрание
    узаконений рабочего и крестьянского Правительства РСФСР. 1924. № 5. Ст. 47.
  5. Постановление
    ЦИК СССР и СНК СССР от 07 января 1927 г. «Положение о системе
    сельскохозяйственного кредита» //  Собрание законодательства СССР. 1927. №
    4. Ст. 39.
  6. Постановление
    ЦИК СССР и СНК СССР от 18 октября 1929 г. «О сельскохозяйственной кооперации и
    ее работе» // Собрание законодательства СССР. 1929. № 61. Ст. 565.
  7. Положение об учреждениях мелкого кредита, комментированное законодательными
    мотивами (Государственного Совета и Государственной Думы), разъяснениями Правительствующего
    Сената, Министерств, Управления по делам мелкого кредита, циркулярами,
    правилами и другими инструкционными распоряжениями по 15 января 1914 г. / Сост.
    Н.С. Доброхотов. — СПб., 1914.
  8. Федеральный закон от 08.12.1995 года №193-ФЗ «О сельскохозяйственной
    кооперации»
  9. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»
  10. Федеральный Закон от 07.08.2001 г. №117-ФЗ «О кредитных
    потребительских кооперативах граждан»
  11. Невлев
    В.В. Российская кредитная кооперация в условиях правовой нестабильности
    послереволюционного времени // Вестник Удмуртского университета. Серия
    «Экономика и право» — 2016. — Т. 26, вып. 2. С. 113-118.
  12. Сидоровская
    Т.В. Кредитные кооперативы на рынке 
    микрофинансовых услуг: региональный аспект // Финансовая
    аналитика: проблемы и решения
    . – 2013. – №1(139). – С.41-47.
  13. Степанюк,
    А.В. История правового регулирования кредитной кооперации в Российском
    дореволюционном и советском гражданском праве// Научные ведомости Белгородского
    государственного университета. — №4(44). – 2008. –  С.146-157.
  14. Хейсин, М.Л.
    Кредитная кооперация. — М., — 1923.- 205 с.