УДК 65.014.12

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19068

Определение функциональных элементов системы управления интеллектуальной промышленной собственностью

DETERMINATION OF FUNCTIONAL ELEMENTS OF INTELLECTUAL INDUSTRIAL PROPERTY MANAGEMENT SYSTEM

Скуба Роман Васильевич,кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Экономика и стратегическое управление», ФГБОУ ВО «Владимирский государственный университет имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых», г. Владимир,

Scuba Roman Vasilievich,PhD in Economics, Associate Professor, Associate Professor, Department of Economics and Strategic Management, FSBEI of HE «Vladimir State University named after Alexander Grigoryevich and Nikolay Grigoryevich Stoletovs», Vladimir

Аннотация: В статье определено функциональное содержание системы управления интеллектуальной собственностью на промышленных предприятиях. В зависимости от целевой направленности её предложено упорядочить с учётом трёх основных блоков процесса управления интеллектуальной собственностью: обеспечение необходимой информацией и правами на неё для принятия управленческих решений; создание и оформление объектов интеллектуальной собственности; коммерциализация объектов интеллектуальной собственности. Рассмотрены ключевые аспекты управления интеллектуальной собственностью на промышленных предприятиях.

Summary: The article defines the functional content of the intellectual property management system in industrial enterprises. Depending on the focus, it is proposed to streamline it taking into account the three main blocks of the intellectual property management process: providing the necessary information and rights to it for making managerial decisions; creation and registration of intellectual property; commercialization of intellectual property. The key aspects of intellectual property management in industrial enterprises are considered.

Ключевые слова.
Система управления интеллектуальной собственностью на промышленном предприятии,
управление, функциональные элементы, методы управления.

Keywords.
Intellectual property management system at an industrial enterprise,
management, functional elements, management methods.

В центре любой системы управления в
качестве её основополагающей неделимой частицы находится человек, обладающий
необходимыми знаниями, вооружённый эффективной техникой и имеющий ясные
представления о целях своей деятельности. Чем сложнее система управления и
стоящие перед ней задачи, тем ярче проявляется специализация её базовых частиц,
которые нужным образом группируются по отраслям и видам деятельности. Различные
виды деятельности, направленные на реализацию конкретных целей системы, назовём
функциональными элементами (подсистемами). Целью данной статьи является их
определение с точки зрения содержательной части системы управления
интеллектуальной собственностью на промышленных предприятиях.

Особенностью системы управления
интеллектуальной промышленной собственности (ИПС) является наличие у её
специалистов разносторонних знаний в зонах пересечения как минимум трёх
областей (рис. 1).

Причём с позиции логики, чем больше площадь пересечения областей (необязательно равномерно), тем выше степень универсальности и профессионализма её работников. А система управления становится, с одной стороны, более гибкой и рациональной с точки зрения использования трудовых ресурсов, а с другой стороны, более зависимой от них и дорогой. Поэтому различные по величине промышленные предприятия при формировании системы управления ИПС должны найти баланс, компромисс между её качественным содержанием и затратами на неё.

Более низкие затраты на систему управления
возможны, если по форме упорядочить её функциональные элементы. Наиболее
приемлем здесь модульный принцип [1], когда под конкретную функцию (или группу
определённым образом связанных функций), вытекающую из стоящих перед системой
управления задач, разрабатывается функциональный элемент (управленческий
модуль). Разграничив на основе функционально-стоимостного анализа степень
влияния каждого управленческого модуля на эффективность всей системы
управления, руководство предприятия при её формировании в зависимости от
конъюнктуры может манипулировать вспомогательными функциональными элементами
относительно основных, представляющих собой базовую конструкцию, стержень
системы.

На рис. 2 представлены необходимые
функциональные элементы системы управления ИПС, которая одновременно решает
разнообразные задачи, связанные с её целевой ориентацией и соответствующими
подходами. Данные функциональные элементы были определены на основе опроса
главных специалистов ряда предприятий Владимирской области. Одним из
результатов проведённого исследования является вывод о возможности их
упорядочения.

Точно
так же, как любой производственный бизнес-процесс состоит из трёх стадий:
снабжение – производство – сбыт, так и процесс управления и связанную с ним
систему управления ИПС с её функциональными элементами удобно представить в
виде трёх блоков: обеспечение – формирование – коммерциализация.

Под блоком «Обеспечение»
будем понимать получение и хранение необходимой информации, приобретение прав
на неё, а также создание иных благоприятных условий для принятия управленческих
решений. Блок «Формирование» направлен на создание, регистрацию, учёт и
техническую защиту результатов интеллектуальной деятельности людей. А блок
«Коммерциализация» так или иначе связан с получением финансовых выгод и деловых
предложений. Рассмотрим более подробно объединённые в каждом из блоков
функциональные элементы системы управления ИПС.

I. Блок «Обеспечение»:

1. Патентно-конъюнктурные информационные исследования.

Под патентно-конъюнктурными
информационными исследованиями (ПКИИ) будем понимать сбор, обработку и анализ
информации о разработках, потребителях, конкурентах и рынках, проводимые в
процессе создания, освоения и реализации промышленной продукции с целью
обеспечения её высокого технического уровня и конкурентоспособности.

В нашей стране в этой сфере накоплен
определённый методический опыт [2]. По мнению авиаконструктора С.В. Ильюшина,
«конструктор, приступая к работе, не должен начинать с поиска изобретения, а
прежде всего, необходимо изучить, что в этой области уже создано» [3]. В США и
других экономически развитых странах мира ПКИИ является одной из основных
составляющих конкурентной разведки (competitive
intelligence).

ПКИИ могут осуществляться по следующим
направлениям:

• определение
  требований потребителей к продукции данного вида (профиля потребностей);
• отбор наиболее
  эффективных (перспективных) научно-технических достижений (идей) для
  использования при разработке новых или модернизированных образцов продукции;
• оценка
  технического уровня и конкурентоспособности продукции на различных этапах её разработки
  и коммерческой реализации;
• анализ тенденций
  развития рынка продукции;
• анализ условий
  конкуренции на рынке продукции данного вида;
• анализ
  возможностей правовой охраны научно-технических достижений, созданных в
  процессе разработки;
• анализ условий беспрепятственной
  реализации продукции на рынке конкретной страны (экспертиза на патентную
  чистоту).

Сам же процесс проведения ПКИИ включает
следующие этапы:

• разработка задания
  на проведение патентных исследований;
• разработка
  регламента поиска информации;
• поиск и отбор
  патентной и другой научно-технической и конъюнктурно-коммерческой информации;
• обработка,
  систематизация и анализ отобранной информации;
• обобщение
  результатов и составление отчёта о проведённых исследованиях.
• Технологический аудит.

Под технологическим аудитом (ТА) будем
понимать анализ объектов ИС, знаний, опыта и других нематериальных активов,
которыми располагает организация или её структурное подразделение и которые
потенциально могут быть коммерциализированы. Если ПКИИ в целом базируются на
данных внешнего характера, то ТА – на внутрифирменной информации.

ТА может осуществляться по следующим
направлениям [4, 5]:

• описание базового
  (ключевого) опыта, знаний, технологий, оборудования, а также их примерная
  стоимостная оценка;
• оценка риска и других
  лимитирующих факторов;
• определение
  областей и возможностей оказания платных услуг;
• анализ
  соответствия направлений интеллектуальной деятельности стратегическим целям
  предприятия;
• анализ
  коэффициента окупаемости вложений в объекты ИПС;
• анализ платежей по
  лицензионным соглашениям и иных доходов от интеллектуальной деятельности;
• анализ затрат на
  судебные тяжбы и другие действия по вопросам нарушения прав на объекты ИПС;
• выявление умений и
  знаний у работников путём тестирования, аттестации, оценки коллегами,
  составления послужного списка «Я могу…» (самооценки) и т.д.;
• оценка уровня
  мотивации работников в сфере создания объектов ИПС.

Процедура ТА в целом напоминает процесс
ПКИИ. Главное отличие состоит в том, что значительную часть информации
посредством социологи-ческих методов исследования предоставляют соответствующие
специалисты организации. Поэтому от их добросовестности и умения аудиторов это
вызвать будет зависеть конечный результат подобных исследований.

• Формирование базы данных.

Под базой данных (БД) будем понимать
совокупность сведений, способствующих анализу и выводам для нахождения решений
сложных задач в некоторой предметной области [6].

Упорядоченное аккумулирование данных может
происходить как в форме специальных тематических библиотек, так и в форме
экспертных компьютерных систем. Возможно также сочетание этих подходов. В любом
случае тематическое формирование БД может осуществляться по следующим
направлениям, отвечающим требованиям пользователей:

• национальное и
  международное законодательство и нормативные акты в сфере ИС;
• отчёты о ПКИИ и
  ТА;
• бухгалтерский учёт
  используемых на предприятии объектов ИПС;
• коммерческие
  операции с объектами ИПС;
• досье на каждый
  объект ИПС (база знаний).

Относительно изобретений подобное досье
может содержать следующие периодически корректируемые разделы [7]:

• название
  изобретения;
• библиографические
  данные (номер патента, страна патентования, классификационные индексы, номер
  заявки, дата приоритета);
• заявитель
  (патентообладатель), данные о нём;
• автор (соавторы),
  данные о нём;
• область применения
  (в какой продукции или технологии может быть использовано);
• цель изобретения;
• улучшаемый с
  помощью изобретения технико-экономический показатель (показатели);
• техническая
  сущность изобретения (отличительные признаки);
• формула
  изобретения (главные и независимые пункты);
• чертёж общего вида
  или принципиальная схема устройства;
• степень готовности
  изобретения к использованию (уровень разработки: «идея», «уровень научно-исследовательских
  работ», «уровень опытно-конструкторских работ», «промышленное освоение»);
• правовой статус
  охранного документа (действует или не действует);
• источники
  информации, принятые во внимание при подаче заявки и её экспертизе;
• наличие
  патентов-аналогов, краткие сведения о них;
• сведения о
  переуступке прав на патент или продаже лицензии;
• недостатки
  изобретения;
• данные о
  проспектах, каталогах и других непатентных источниках информации, содержащих
  ссылку на изобретение.

Патентные данные, имеющиеся в описании
изобретения, позволяют заполнить большинство приведённых выше разделов.

Долговременный процесс формирования БД
распадается на следующие этапы [4]:

• первоначальная БД
  и документирование на бумажных носителях;
• проектирование
  компьютерной БД;
• проектирование пользовательских
  интерфейсов, в том числе предотвращение угроз информационной безопасности;
• подготовка
  административных работников в области управления БД;
• заполнение БД;
• совершенствование
  и устранение возможных недостатков БД.
• Приобретение объектов ИПС.

Приобретение объектов ИПС – очень тонкая
работа команды профессионалов. Каждый из её участников должен
специализироваться на выполнении следующих функций (или их сочетании):

• оценка и
  экономические расчёты;
• патентно-техническая
  и технологическая экспертиза;
• правовое
  обеспечение;
• ведение
  переговоров и аргументация;
• связь и
  безопасность;
• общее руководство
  и координация действий.

Процесс заключения полноценного
лицензионного договора, как правило, проходит через несколько этапов [2]:

1. Предлицензионная работа. На начальном этапе необходимо
   зафиксировать деловой контакт (намерения сторон) и наметить пути его
   дальнейшего развития. Это находит отражение в подписанном сторонами протоколе о
   намерениях.
2. Договор о конфиденциальности. При нормальном развитии
   отношений между партнёрами наступает момент, когда необходим обмен информацией,
   считающейся коммерческой тайной. Передачу определённой информации и
   обязательства сторон по сохранению её в тайне предполагает договор о
   конфиденциальности.
3. Опционный договор. Нередко для принятия покупателем
   окончательного решения он требует испытания мелкосерийного образца или
   технологии. В этом случае заключаемый опционный договор предполагает
   первоочередное право на покупку, продажу, аренду, заключение контракта,
   совершение иных подобных действий в течение определённого срока на определённых
   (фиксированных) условиях.
4. Экономическая оценка объекта ИПС. На этом этапе
   определяется территория, объём передаваемых прав на объекты ИПС и производится
   экономический расчёт стоимости лицензии и платежей по ней.
5. Договор о сотрудничестве. Схематично лицензионное
   соглашение можно разделить на следующие статьи: 1. Преамбула; 2. Определение
   терминов, используемых в тексте договора; 3. Предмет договора; 4. Техническая
   документация; 5. Гарантии и ответственность; 6. Защита патентных прав от
   претензий третьих лиц; 7. Платежи; 8. Сборы и налоги; 9. Усовершенствования и
   улучшения; 10. Обеспечение конфиденциальности; 11. Разрешение споров; 12.
   Вступление в силу, срок действия и условия расторжения договора; 13. Прочие
   условия.
6. Организация рабочих мест и создание благоприятных
   условий труда.

Под рабочим местом работника умственного
труда понимается оснащённая предметами мебели и техническими средствами зона
трудовых действий сотрудника или группы сотрудников, где непосредственно
осуществляются трудовые процессы. Организация рабочих мест требует проработки
следующих компонентов [8, 9]:

• планировка рабочих
  мест – целесообразное, технически и экономически обоснованное размещение на
  соответствующих площадях рабочих мест и функционально взаимосвязанных средств
  производства;
• оснащение рабочих
  мест – вся совокупность основного и вспомогательного оборудования, а также
  программных продуктов;
• обслуживание
  рабочих мест – научно обоснованный комплекс мероприятий по выполнению
  специалистами вспомогательных служб предприятия тех или иных функций
  обслуживания.

Под условиями труда понимается внешняя
среда, окружающая человека в процессе производства и оказывающая влияние на его
функциональное состояние – здоровье, работоспособность, удовлетворённость
трудом. Выделяют следующие группы факторов условий труда:
санитарно-гигиенические условия (микроклимат, шум, чистота и т.д.);
эстетические условия (светоцветовой климат, формы живой природы (озеленение),
средства визуальной информации и т.д.); психофизиологические условия (режимы
труда и отдыха); социально-психологические условия (психологический климат в
коллективе).

II. Блок «Формирование»:

• Формирование портфеля объектов ИПС и их оценка.

Формирование портфеля объектов ИПС и их оценка
– аналитическая работа, связанная с исследованием так называемого
патентно-информационного пространства, направленная на выработку рекомендаций
по созданию такой совокупности объектов ИПС, образующих единый изобретательский
и маркетинговый замысел, которая позволила предприятию:

1. Легально монополизировать перспективный сегмент
   товарного рынка, тем самым значительно повысив их рыночную стоимость по
   сравнению со стоимостью разрозненных объектов ИПС, оценённых по отдельности и
   имеющихся в распоряжении у предприятия до подобного анализа.
2. Ограничить возможность научно-технического продвижения
   основных конкурентов.
3. Заблокировать научно-технические программы основных
   конкурентов, оказав на них мощное давление.
4. Патентование и регистрация объектов ИПС.

Регистрация
патентоспособных объектов ИПС – техническая процедура, чётко прописанная в
соответствующих законах и нормативных актах [10]. Основная задача патентоведов
в этой сфере состоит в сокращении времени прохождения в Патентном ведомстве
заявки на получение охранного документа и затрат на эти цели. Для этого им
необходимо грамотно (на «эзотерическом» языке [11]) сформулировать сущность
объекта ИПС и его отличительные признаки, соответствующие критериям охраноспособности,
а также предоставить для экспертизы в необходимом объёме определённые
доказательства и документацию.

• Мотивация, консультирование и расчёты с персоналом.

Мотивировать человека – генератора новых
идей – значит затронуть наиболее важные для него интересы и дать ему
возможность, шанс реализовать их в процессе работы. В рамках нормативов
премиальных выплат, действующих на предприятии, для каждой категории работников
в системе управления ИПС составляются индивидуальные премиальные (материального
вознаграждения) и поощрительные (дополнительных стимулов) системы. Их
содержание требует проработки следующих компонентов:

• задачи
  стимулирования деятельности сотрудников;
• показатели и
  условия премирования (поощрения);
• формы премирования
  (виды поощрений);
• шкалы премирования
  (поощрений);
• круг поощряемых работников
  (если это требуется);
• периодичность и
  сроки выплат премий (поощрения);
• источники
  премиальных выплат (поощрительных льгот).

При этом под поощрением будем понимать
предоставление работникам со стороны фирмы в сочетании с моральным побуждением
льгот и услуг социаль-ного характера за определённые услуги. В западных
компаниях подобные льготы называют мелкими привилегиями.

Стоит отметить, что работник в зависимости
от условий своего положения имеет разные потребности в льготах, разные
ценностные ориентации в сфере труда. В этой связи современная тенденция такова,
что работникам предоставляется право самим выбирать из общего списка
ограниченный набор услуг в зависимости от своих потребностей. Подобное
положение называется система поощрения по принципу кафетерия.

Помимо стержневых компонентов системы
мотивации необходимо тщательно продумать, каким образом её основные положения
будут донесены до рядовых работников, как будут разрешаться спорные вопросы, а
также как намеченные мероприятия (и особенно финансовые расчёты с персоналом)
будут претворяться в жизнь.

• Бухгалтерский учёт и налогообложение объектов ИПС.

Поступивший на предприятие нематериальный
актив (НА) необходимо отразить в бухгалтерском учёте. Это предполагает
заполнение форм первичного учёта, таких как карточка НА и акт приёмки. В
дальнейшем бухгалтерский учёт НА сводится к правильному отражению движения их
стоимости, т.е. к отраже-нию свершившихся фактов хозяйственной деятельности. Для
этого необходимо определить: 1) вид актива (идентифицировать его); 2) стоимость
актива; 3) срок использования актива; 4) порядок начисления амортизации.

В целом для учёта ИПС на
предприятии используется бухгалтерский счёт 04 «Нематериальные активы». Их
идентификация необходима для обособления их учёта. При этом конкретные объекты
ИПС могут учитываться на субсчетах данного счёта, и это производится по
первоначальной или восстановительной стоимости.

Нематериальные активы в виде
объектов интеллектуальной промышленной собственности отражаются в учёте и
отчётности в сумме затрат на их приобретение или изготовление. В то же время в
случае безвозмездной передачи или внесения в качестве вклада в уставный фонд
создаваемого предприятия учётную стоимость нематериального актива определяет
независимая экспертная комиссия.

Срок действия (полезного
использования) объекта ИПС определяется для различных видов следующими
способами:

• на
  основании количества лет (месяцев), на которые выдаются исключительные права в
  случае лицензионного соглашения;
• на
  основании расчёта возможного срока полезного и конкретных условий
  ценообразования на предприятиях;
• на
  основании данных об аналогичных объектах.

При невозможности установления
точного срока использования объекта ИПС, срок его действия принимается в
расчёте на 10 лет, но не более срока функционирования предприятия.

Определение срока использования НА
напрямую связано с расчётом амортизационных отчислений. При этом погашение
стоимости каждого объекта ИПС, производимое, как правило, равномерно и
ежемесячно, может путём увеличения себестоимости существенно повлиять на
уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. В то же время высокая
учётная стоимость НА увеличит налогооблагаемую базу по налогу на имущество.
Поэтому главная задача финансовых менеджеров в этой связи состоит в оптимизации
налогообложения путём соответствующих экономических расчётов.

1.  Организационно-техническая защита объектов
   ИПС.

В условиях обострения конкурентной борьбы
между производителями товаров и услуг актуальными становятся вопросы
квалифицированной защиты специфических сведений (секретов, ноу-хау), поскольку
от этого непосредственным образом зависят результаты финансовой деятельности
предприятия.

III. Блок «Коммерциализация»:

1.  Продвижение объектов ИПС.

Продвижение – один из
элементов комплекса маркетинга, связанный с действиями, посредством которых
компании распространяют сведения о достоинствах товара и убеждают целевых
потребителей купить его. Каким же образом в рамках единой маркетинговой
стратегии предприятия заставить потенциального лицензиата (покупателя лицензии)
обратить внимание на предлагаемый интеллектуальный продукт (немассового спроса)
и откликнуться?

Необходимые усилия могут быть развёрнуты
по 4 направлениям:

1. Реклама. Являясь уникальными и специфическими товарами
   промышленного назначения, объекты ИПС через рекламные идеи проникают в сознание
   лиц, принимающих стратегические решения, с помощью «точечных» средств
   распространения рекламы [12]:
2. специализированные
   журналы;
3. каталоги,
   проспекты, буклеты, деловые письма;
4. рекламно-технические
   видеофильмы;
5. тематические и
   отраслевые выставки;
6. Интернет.
7. Связи с общественностью. Деятельность компании по
   организации благоприятного общественного мнения, как правило, не
   предусматривающая прямой оплаты за её осуществление, подразумевает [13]:
8. установление и
   поддержание связей с прессой и телевидением;
9. паблисити –
   популяризация и распространение полезных сведений о продуктах;
10. лоббизм –
    сотрудничество с представителями законодательной и исполнительной власти.
11. Стимулирование продаж. Не смотря на то, что потенциал
    тех или иных интеллектуальных активов может заинтересовать ограниченный круг
    организаций, тем не менее совокупность приёмов, направленных на поощрение
    покупки и увеличение числа новых лицензиатов, включает [14]:
12. ценовое
    стимулирование: прямое (ценовые скидки, рассрочка платежей) и косвенное
    (совмещённая продажа, товарообменный зачёт);
13. натуральное
    стимулирование (предоставление дополнительных услуг или их выполнение на ещё
    более высоком качественном уровне);
14. стимулирование
    независимых посредников.
15. Методы продажи на основе личного контакта. Продвигать
    идеи, которые воплощают в себе объекты ИПС, может специально подготовленный для
    этих целей штат торговых агентов-консультантов. Их основная цель – убедить и
    подтолкнуть руководство организаций заключить с лицензиаром соответствующий
    договор.

Какое бы из 4 направлений комплекса
коммуникаций не реализовывалось, эффективная передача информации, как правило,
проходит следующие этапы:

• определение целевой аудитории;
• постановка коммуникативных целей и определение
  желаемой ответной реакции;
• разработка сообщения;
• выбор средств распространения обращения и
  формирование соответствую-щего целям бюджета маркетинговых коммуникаций;
• получение реакции аудитории и оценка результатов
  коммуникаций;
•  Реализация объектов ИПС.

Реализация объектов ИПС на рынке может
осуществляться по следующим направлениям:

• траст –
  доверительное управление определённым объёмом интеллектуаль-ных прав на
  определённых условиях со стороны независимой организации;
• организация
  совместного предпринимательства, в том числе в форме франшизы [1];
• лицензирование –
  самая распространённая форма коммерциализации объек-тов ИПС после собственного
  производства и продвижения продукции на их основе [5].

Этапы заключения лицензионного договора, а
также его основные разделы точно такие же, как и в третьем функциональном
элементе системы управления ИПС «Приобретение объектов ИПС». В этой связи было
бы рационально по мере необходимости усиливать тот или иной управленческий
модуль специалистами другого (рис. 2).

1.  Инжиниринг.

Инжиниринг – сфера деятельности по
предоставлению на коммерческой основе различных инженерно-консультативных услуг
предпроектного, проектного и послепроектного характера, связанных с разработкой
технико-экономического обоснования, осуществлением инженерно-технических работ
и рекомендациями по управлению организацией и сбытом.

Инжиниринговые услуги крупные компании,
как правило, оказывают через свои дочерние специализированные фирмы. По роду
оказываемых услуг такие фирмы делят на [2]:

• инженерно-консультативные
  организации: их деятельность связана со сбором информации, подготовкой
  замечаний, выводов, рекомендаций без последующих поставок машин, оборудования
  или строительства объектов вследствие отсутствия собственной производственной
  базы;
• консультативно-посреднические
  организации: их деятельность связана с поиском покупателей / продавцов,
  подготовкой технико-экономического соглашения, организацией переговоров на
  соответствующем языке, рекламно-выставочные услуги;
• консультативные
  фирмы по вопросам организации и управления;
• инженерно-строительные
  организации: их деятельность связана с разработкой проекта (в том числе
  составлением смет), строительством и/или наблюдением за ходом строительства
  другим подрядчиком;
• инженерно-исследовательские
  организации: их деятельность связана с разработкой технологических процессов и
  материалов, решением проблем с промышленным или коммерческим освоением
  технических новинок, пуско-наладочными работами, изготовлением специального
  оборудования.

По существу лицензиат
приобретает не столько права на объект ИПС, сколько будущий экономический
эффект от внедрённого новшества. Ему нужен интеллектуальный продукт «под ключ»,
позволяющий с определённого момента времени получать выгоды. И это обязательно
необходимо учитывать при определении стоимости инжиниринговых услуг, повышающих
его ценность.

Полный цикл инжиниринга состоит из
следующих этапов:

1. Исследование маркетинговой целесообразности проекта.
2. Изучение и оптимизация технико-экономических
   возможностей реализации проекта, в том числе его ориентировочная привязка к
   местности и указание требований к земельному участку.
3. Организация тендера на поставку оборудования и оценка
   поступивших предложений.
4. Разработка инженерно-строительных проектов.
5. Организация тендера на инженерно-строительные работы и
   оценка поступивших предложений.
6. Координация инженерно-строительных работ, поставок и
   монтажа.
7. Пуско-наладочные работы.
8. Помощь в подготовке обслуживающего персонала.
9. Наблюдение за объектом после его сдачи и консультации
   во время его эксплуатации.

На практике большинство фирм ограничиваются
выполнением лишь определённой части инжинирингового цикла.

1.  Правовая защита от недобросовестной
   конкуренции и страхование имущественных прав.

Поддержание юридической монополии на
объекты ИПС, а также снижение и трансформация рисков, связанных с её
существованием, может развиваться по следующим направлениям:

• мониторинг
  конкурентной среды;
• идентификация
  нарушителя имущественных прав и подготовка к судебному разбирательству (сбор
  необходимых сведений и доказательств);
• информационное
  давление на нарушителя имущественных прав и мирное разрешение споров путём
  переговоров;
• судебный процесс;
• контроль за
  исполнением судебного решения;
• страхование рисков
  и работа со страховыми компаниями [10].
•  Кредитование под залог объектов ИПС.

Очень часто возникает ситуация, когда
промышленному предприятию, обладающему интеллектуальной промышленной
собственностью, для освоения новой продукции или технологии необходимы
финансовые средства. Потенциальный кредитор готов финансировать проект при
условии гарантии своих интересов. В этом случае объекты ИПС, имеющие на рынке
реальный коммерческий вес, можно использовать в качестве инструмента снижения
рисков как кредитора, так и получателя кредита.

Взаимоотношения сторон при этом могут быть
оформлены рядом последовательных сделок:

• обеими сторонами
  подписывается кредитный договор, и кредитор выдаёт заёмщику (предприятию)
  необходимую денежную сумму;
• заёмщик уступает
  право на объект ИПС кредитору;
• кредитор выдаёт
  заёмщику (бывшему обладателю прав на объект ИПС) полную возмездную лицензию на
  использование этого объекта в течение срока действия кредитного соглашения,
  заключая с ним дополнительно лицензионный договор;
• кредитор
  возвращает заёмщику после выплаты долга все переданные ему права на объект ИПС.

Предложенная схема
взаимоотношений сторон позволяет добиться такого положения, когда кредитор
(новый обладатель прав на объект ИПС) после предоставления полной лицензии
должнику не будет иметь возможности распоряжаться ИПС каким-либо образом, а
последний будет иметь абсолютно все права на её использование, кроме уступки
третьим лицам. Всё это в конечном итоге позволяет кредитору получить основной
долг и прибыль в виде лицензионных платежей, а также право на доступ к
документации должника и таким образом обезопасить себя от его возможных
недобросовестных действий. Кроме этого кредитор имеет право прекратить
лицензионный договор, если должник не выполняет обязательства по платежам, а
затем блокировать его производство и сбыт, используя запретительную функцию
патента или товарного знака.

Таким образом, система управления
интеллектуальной промышленной собственностью в зависимости от поставленных
перед ней задач включает в себя различные функциональные элементы, которые,
группируясь нужным образом на основе модульного принципа по трём основным
блокам процесса управления интеллектуальной собственностью – обеспечение
необходимой информацией и правами на неё для принятия управленческих решений,
создание и оформление объектов интеллектуальной собственности, коммерциализация
объектов интеллектуальной собственности, – определяют её основные свойства.

Список литературы

1. Гончарова Н.П., Перерва П.Г.
   Маркетинг инновационного процесса. – Киев: ВИРА-Р, 2008. – 267 с.
2. Карпухина С.И. Защита
   интеллектуальной собственности и патентование. – М.: Центр экономики и
   маркетинга, 2012. – 352 с.
3. Волков А.Т., Павлов А.В.
   Управление интеллектуальной собственностью. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 83 с.
4. Брукинг Э. Интеллектуальный
   капитал. – СПб.: Питер, 2001. – 288 с.
5. Скорняков Э.П. Патентные
   исследования при технологическом аудите. – М.: ИНИЦ Роспатента, 1999. – 73 с.
6. Информационные технологии
   управления: Учеб. пособие. / Под ред. Ю.М. Черкасова. – М.: ИНФРА-М, 2011. –
   216 с.
7. Скорняков Э.П. Маркетинговые
   исследования на основе патентной информации. – М.: ВНИИПИ, 1996. – 183 с.
8. Генкин Б.М. Организация,
   нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях. – М.: НОРМА, 2003. –
   400 с.   6
9. Зудина Л.Н. Организация
   управленческого труда. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 256 с.
10. Гражданский кодекс Российской
    Федерации. Часть четвертая: Федеральный закон от 18.12.2006 № 230-ФЗ // Собр.
    законодательства РФ. 2006. № 52.
11. Козырев А.Н. Оценка
    интеллектуальной собственности. – М.: Экспертное бюро-М, 1997. – 289 с.
12. Ромат Е.В. Реклама. – СПб.:
    Питер, 2012. – 176 с.
13. Блэк С. Паблик рилейшинс. Что
    это такое? – М.: Новости, 1989. – 239 с.
14. Котлер Ф. Маркетинг
    менеджмент. Экспресс-курс. / Пер. с англ. под. ред. Ю.Н. Каптуревского – СПб.:
    Питер, 2012. – 496 с.

УДК  004.415.3

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19067

КЛАССИФИКАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОНТЕНТОМ:
ВИДЫ, ФУНКЦИИ

CLASSIFICATION OF CONTENT MANAGEMENT SYSTEMS: TYPES, FUNCTIONS

Муратова Елена Андреевна, к.э.н.,
доцент, зав. кафедрой информационных технологий и программной инженерии, Факультет экономики и
информационных технологий, Пермский государственный аграрно-технологический
университет имени академика Д.Н. Прянишникова, 614990, Пермь, ул.
Петропавловская, 23.

Muratova Elena Andreevna, CSc, Information Technology and
Software Engineering Department, Faculty of Economics and Information
Technologies, Perm State Agro-Technological University named after Academician
D.N. Pryanishnikov. 614990. Perm, st. Petropavlovskaya,
23, muratova.elena.2011@mail.ru

Аннотация:В статье
рассматриваются проблемы создания сайтов в современных реалиях цифровизации всех
сфер общества. Современные технологии обеспечивают доступ к разработке
интернет-ресурсов даже для неопытных пользователей Сети. Наиболее эффективной и
популярной технологией является использование систем CMS. В работе подробно рассмотрен
функционал подобных решений, их виды и отличия. Выделены наиболее популярные
системы, рассмотрены вопросы безопасности и возможности каждой из них.

Summary:The article considers the problems
of creating sites in the modern realities of digitalization in all areas of
society. Modern technologies provide access to the development of Internet
resources even for inexperienced Web users. The most effective and popular
technology is the use of CMS systems. The work examined in detail the
functionality of such solutions, their types and differences. The most popular
systems are highlighted, security issues and the capabilities of each of them
are considered.

Ключевые слова: технологии, разработка
сайтов, веб-сайт, система управления контентом, CMS.

Keywords:
technology, website development, website, content management system, CMS.

Развитие
Всемирной сети происходит семимильными шагами. На сегодняшний день практически
не осталось компаний, которые не имеют собственного веб-сайта. В условиях
тотальной цифровизации экономики и развития информационных технологий наличие
собственной страницы в Интернете является необходимым условием существования.
Помимо погони за трендами, данный инструмент открывает новые перспективы для
бизнеса, а именно:

• возможность моментального информирования своих
  клиентов о важных событиях, формирование систем обратной связи и
  индивидуального сервиса поддержки каждого клиента;
• широчайшие возможности интернет-маркетинга,
  контекстной и медийной рекламы;
• привлечение новой аудитории потенциальных
  потребителей продукта или услуги.

Однако на
пути к созданию собственного сайта возникают сложности. Профессиональные
разработчики, программисты и веб-студии оценивают свои услуги очень дорого,
далеко не все компании могут позволить себе такие затраты. На изучение языка
программирования и написание сайта самостоятельно тоже зачастую мало как
времени, так и средств. Именно для разрешения данных проблем разработаны новые
технологии упрощенного создания сайтов. Наибольшую распространенность получила
технология под названием система управления контентом CMS (от английского Content Management
System).

Система
управления контентом представляет собой информационную систему и программное обеспечение,  позволяющее создавать массивы информации,
редактировать их и управлять их отображением на веб-странице. Технология
призвана помочь человеку без специализированных знаний и подготовки, создать
собственную веб-площадку, отредактировать её по собственному желанию и
поддерживать её стабильное функционирование. [1]

Особенностью
данных систем управления является наличие визуального редактора,
представляющего собой программу создания и редактирования HTML-кода по упрощенной схеме. Благодаря
такому решению, пользователи системы управления контентом больше не вынуждены
зависеть от программистов и разработчиков. Даже без специальных знаний можно
создать собственную интернет-страницу, сконструировать вид будущего веб-сайта,
используя предложенные дизайн-шаблоны и компоненты.

К несомненным
преимуществам использования систем CMS следует отнести:

• простоту интерфейса, понятного пользователям
  любого уровня. Администратору сайта больше не нужно получать специальных знаний,
  весь функционал управляется интуитивно. Заполнение сайта контентом производится
  в виде простейшего текстового редактора с возможностью менять стили шрифта, его
  цвет и размеры. Можно отдельно выделять ссылки, вставлять изображения и
  различные графики.
• для заполнения сайта не нужно останавливать его
  работу. Весь процесс администрирования и обновления площадки производится в
  режиме on-line. Изменения и новые
  элементы никаким образом не нарушают стабильности работы ресурса и становятся
  доступны пользователям сразу после их добавления. Кроме того, вносить изменения
  в собственный веб-ресурс можно с любого устройства и независимо от
  территориального местоположения, необходим лишь доступ к Интернету.
• отсутствие затрат на редизайн сайта. Помимо
  простейшего обновления контента страницы, в системе доступна работа и с
  графическим содержимым. Можно поменять дизайн отдельных элементов: баннеров,
  кнопок и блоков. Помимо этого, можно с легкостью изменить визуальный шаблон
  всего ресурса.
• обратная связь с пользователями. В систему
  встроены функции анализа действий пользователей, разграничения их прав доступа.
  Предусмотрены возможности создавать опросы, онлайн-голосования и формы обратной
  связи. Такая интерактивная связь наиболее интересна для посетителей.

У CMS или «движка сайта» имеются и заметные недостатки. В первую
очередь, системы управления контентом не способны обеспечить эксклюзивность
веб-страницы. Ведь все сайты, выполняемые посредством данного обеспечения,
создаются по шаблонам, которые могут обеспечить приятный внешний вид и
функциональность, но не всегда могут отвечать задумкам его создателей. Кроме того,
важным является вопрос защищенности сайтов, ведь CMS-система не способна обеспечить
высокую степень защиты ресурса.

Российский рынок CMS достаточно молодой и не имеет
критериев классификации «движков сайтов». Но от правильного выбора системы
зависит эффективность работы сайта, а также простота и удобство использования.
Чаще всего существующие предложения классифицируют на коммерческие и
бесплатные.   

Коммерческие системы создаются
предпринимателями с целью извлечения прибыли от разработки и технической
поддержки пользователей. Основным достоинством подобных систем является наличие
гарантий стабильной работы и эффективности. Есть система выставления претензий
к разработчику и решения насущных проблем. [2]

Бесплатные системы наиболее популярны.
Причем это заслуга не только низких финансовых затрат, но и комплекса иных
достоинств. В первую очередь, бесплатные CMS являются трудом группы энтузиастов и
содержат открытый код, с которым может работать каждый разработчик,
усовершенствуя его, добавляя различные расширения, модули и доработки на
собственные ресурсы. Решение проблем обычно решается коллективными усилиями на
форумах разработчиков.

Вторым существенным достоинством
бесплатной системы является наличие дополнительных модулей в открытом доступе.
Если работа в системе на коммерческой основе ограничивается предложенными
разработчиками модулями и расширениями, которые очень редко обновляются, то в
бесплатной CMS
расширение можно создать самому, либо воспользоваться открытым каталогом
общедоступных плагинов.  

Безопасность собственного сайта будет
наиболее эффективной именно при использовании бесплатного программного
обеспечения CMS.
Благодаря развитию системы целым сообществом специалистов, обеспечивается быстрое
обнаружение и устранение уязвимостей программного кода «движка сайта». В то
время как платные проекты разрабатывают меньшее число экспертов.

Функционал бесплатных и коммерческих
систем управления контентом схож, удобство администрирования сайтов и их
создания одинаково высоко, а защищенность систем зависит от компетентности
разработчика. [1]

Внушительный перечень функций систем CMS можно сгруппировать в
виде нескольких категорий:

• создание сайтов – предоставление пользователям
  максимально удобных и доступных средств создания контента для своих
  веб-страниц;
• управление уже созданными решениями. Сюда
  относится хранение предыдущих версий документов, контроль над их изменением,
  доступом пользователей в разделы их ответственности. Сюда же относится и удобство
  интеграции с информационными системами извне и управление потоками поступающих
  документов.
• публикация контента – автоматическое размещение
  изменений администратора сайта. Пользователю достаточно лишь выполнить загрузку
  нового контента, а специальные инструменты самостоятельно совместят его с
  дизайном всего сайта.
• предоставление дополнительных функций, которые
  позволяют улучшить восприятия информации пользователями, например построение
  графиков, навигационных структур и пр. [3]

На
сегодняшний день рынок CMS
представлен большим количеством систем управления контентом. Нельзя назвать
даже приблизительное число подобных решений, практически еженедельно появляются
новые проекты. Будущему пользователю необходимо четкое осознание того факта,
что от правильного выбора системы зависит успешность его будущего сайта и,
возможно, его бизнеса в целом. Верный выбор «движка сайта» обеспечит удобное и
простое развитие интернет-ресурса. Чаще всего выбор системы определяется на
основе рейтингов.

Весной 2019 году компания iTrack представила свой очередной рейтинг систем CMS на основе опроса более 5 млн. сайтов в юрисдикции российских провайдеров.

Лидирующие
позиции на отечественном рынке систем управления контентом по результатам
исследования заняли бесплатные решения WorldPress и Joomla. Более половины отечественных
сайтов, построенных с помощью CMS,
созданы именно на этих проектах. [1]

WorldPress – простая
платформа по созданию сайтов. Любой пользователь Сети менее чем за час создать
собственный интернет-ресурс. Есть возможность создания собственных рубрик,
блога, форума, вкладок с мультимедийными файлами. Простота платформы
обеспечивается большим набором шаблонов для установки на вновь созданную
страницу. Однако, такая легкость создания, на практике оборачивается
многочисленными уязвимостями. Сайты, созданные с помощью данной системы, подвержены
DoS-атакам, кроме того,
базы данных авторизации пользователей зачастую хранятся в незашифрованном виде.
Для минимизирования рисков нужно регулярно обновлять систему и не раскрывать её
версию, ведь каждая из них обладает своим перечнем уязвимостей.

Joomla является второй по
популярности системой. В отличие от лидера рейтинга, она имеет частично платные
функции, позволяющие создать серьезный ресурс с широким набором модулей и
компонентов. Востребованной системы объясняется её безопасностью от взлома, так
как каждые три месяца происходит полное обновление. Недостатком данной CMS является её сложность,
рядовой пользователь должен будет некоторое время привыкать к интерфейсу,
сложностями редактирования контента. [4]

Идеальных
систем управления контентом не существует и вряд ли она появятся в обозримом
будущем. Потенциальному пользователю CSM нужно определить список задач, предъявляемых будущему
веб-сайту, и на их основе подобрать наиболее подходящую систему.

Критерии
выбора системы управления можно сгруппировать в следующем виде:

• информационная модель системы – основной
  критерий выбора. Структура наполнения сайта должна соответствовать данной
  информационной модели.
• необходимость оптимизации для поисковых систем.
  Агрегаторы очень чувствительны к стандарту HTML, поэтому для максимального
  эффекта от интернет-маркетинга, нужно отдавать предпочтение CMS, которые создают максимально
  совместимый код небольшого объема.
• поддержка расширений. Система должна быть
  максимально гибкой, поддерживать необходимые пользователю модули.
• достаточная функциональность. Все требуемые
  пользователем функции должны поддерживаться системой, это обеспечит легкость и
  простоту использования. В случаях недоступности некоторых функций, их можно
  подключить, используя модули сторонних производителей.
• системные требования, состоящие из используемого
  языка программирования и сервера баз данных, который использует выбранная
  система.
• лицензия – использования бесплатной или
  коммерческой системы. Выбор зависит от финансовых возможностей пользователя и
  его требований к конечному продукту.
• развитие системы – необходимо отдавать
  предпочтение исключительно эффективно развивающимся системам. [2]

Потребность
пользователей в средствах создания и автоматизации веб-сайтов растет с каждым
годом. Ниша систем управления контентом развивается бурными темпами,
разработчики предлагают пользователям всё больше многофункциональных и
интересных проектов. Следует помнить, что будущее сайта напрямую зависит от
правильного выбора системы CMS,
а его эффективность прямо пропорциональна простоте и удобству системы
управления.

Список литературы

1. Герасимова А.В. CMS Технологии как современное
   средство для создания веб-сайта // Наука, образование и культура. 2019. №6
   (40). – с. 19-22.
2. Диева А.В. Проблема выбора CMS системы для
   разработки и продвижения web-сайта // ГИАБ. 2014. №9. – с. 310-312.
3. Бондаренко Р.В., Богданов С.В., Куликов Д.Д.
   Использование CMS систем для решения технологических задач //
   Научно-технический вестник информационных технологий, механики и оптики. 2007.
   №44. – с. 48-53.
4. Иванищева А.А., Комилов Х.И., Гехаев М.Д. Анализ
   бесплатных популярных CMS платформ по созданию web-сайта // Инновационная
   наука. 2019. №3. – с. 37-39.

УДК 658

ББК 65.291

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19064

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В ВЕРТИКАЛЬНО-ИНТЕГРИРОВАННЫХ КОМПАНИЯХ

IMPROVING RISK MANAGEMENT IN VERTICAL
INTEGRATED COMPANIES

Мустафаев Тимур Азисович, Пермский национальный исследовательский политехнический университет,
Пермь, Российская Федерация

Елена
Григорьевна Гуреева, кандидат экономических
наук, доцент кафедры экономики и управления промышленным производством, Пермский национальный исследовательский политехнический университет,
Пермь, Российская Федерация

Mustafaev Timur Azisovich, Perm national research Polytechnic University, Perm, Russian Federation

Elena G. Gureeva, candidate of economic Sciences, associate Professor of the Department
of economic management at an industrial enterprise, Perm national research
Polytechnic University, Perm, Russian Federation

Аннотация: В
статье обоснована необходимость использования и совершенствования риск-ориентированного
подхода при управлении бизнесом, особенно на предприятиях, входящих в
вертикально-интегрированные нефтяные компании. При этом важно учитывать профили
деятельности предприятий, включённых в группу головной компании. Исследования
теоретических основ показали высокий интерес учёных и специалистов практиков к
данному научному направлению, который использован при разработке международных
и отечественных стандартов. Однако, выявлен и сформулирован ряд существенных недостатков,
затормаживающих в настоящее время их имплементацию при управлении рисками не
только на профильных предприятиях вертикально-интегрированных нефтяных
компаниях, но и последователей в других сферах деятельности. Поэтому разработана
гармонизированная классификация рисков, а также введено новое понятие и
классификационный признак — «переходящие или цепные риски» с целью аутентификации,
учёта особенностей деятельности профильного предприятия-исполнителя и
возможности передачи рисков предприятию-заказчику и далее в головную компанию. Представлен
уточнённый реестр рисков с качественной оценкой величины последствий и
вероятности их наступления для определения уровня на основе экспертной оценки.
Использована матричная форма карты рисков, позволяющая разделить их по группам
и зонам. Предложено проводить дополнительную количественную интегральную оценку
рисков с учётом весовых коэффициентов для выявления соответствий интегральной
оценки и интегрального уровня риска. В целом, по нашему мнению, предложенная
логическая системная работа по идентификации, анализу, интегральной оценки с
помощью реестра и матричной карты рисков и нахождения соответствий сигнализирует
риск-менеджеру на предприятии о необходимости разработки немедленных (первоочередных)
мероприятий по снижению или локализации рисков, что исключит возможность их неблагоприятного
влияния на группы предприятий и головной компании в целом.

Summary: The need for risk-oriented approach in
business management and this process development are substantiated in this
paper especially for vertically integrated companies. Wherein is it important
to take into account types of company activity which are included into mother
company.

The development
of the scientific basis proves high interest of the scientists and practical’s
related to this scientific direction which was used to international and
domestic standards development. Meanwhile, a number significant deficiencies
was identified and formulated. Its decelerate their implementation about risk
management not only vertically integrated companies but also in other business
activities in current moment.

Therefore, the
harmonized risk classification was developed, moreover a new definition and
classification feature were promoted – transitional or chain risks. They are
targeted on authentication, accounting of executive company business features
and opportunity of risk transfers to customer enterprise and then to the mother
company. A refined rick register with quality assessment their effects and a likelihood
of occurrence for level identification based on expert assessment are
presented. Matrix form of risk map was used. It allows divide risks on their
group and zones. Additional quantitative integrated risk assessment based on
weighting factors are presented. This factors are important for compliance with
integrated assessment and integrated level.

Generally,
according to the authors, proposed logical system related to identification
analysis integrated assessment based on register and matrix risk-map and
conformity identification signal to risk manager at the enterprise about making
decision immediately targeted on risk reduction or localization. It allows to
exclude an opportunity of their unpleasant influence group enterprises and the
mother company.

Ключевые слова:
риск-менеджмент, классификация, переходящие риски, реестр, карта рисков, интегральный
уровень.

Key words: risk management, classification, rolling
risks, register, risk map, integral level.

Введение

Интеграция предприятий по вертикальному или горизонтальному
принципу позволяет укрепить рыночные позиции, если рассматривать западный опыт в
разных видах деятельности. В российском машиностроении холдинговые структуры
преимущественно горизонтально интегрированы, а нефтегазовый комплекс состоит в
основном из крупных вертикально-интегрированных компаний (далее – ВИНК).

Так по состоянию на 01.01.2018, добычу нефти и газового
конденсата (нефтяного сырья) на территории РФ осуществляли 288 организаций,
имеющих лицензии на право пользования недрами, в том числе:

• 104 организации, входящие в структуру 11 ВИНК, на долю которых, по итогам года, суммарно пришлось 85,7% всей национальной нефтедобычи;
• независимая добывающая компания, не входящая в структуру ВИНК;
• 3 компании, работающие на условиях соглашений о разделе продукции. [1]

Вертикальная интеграция обладает рядом преимуществ, объединяет
разные виды бизнеса (добыча и переработка нефти, оптовый и розничный сбыт
нефтепродуктов, а также сопровождаемые их сервисные предприятия, входящие в
компанию) по технологической цепочке в под единым руководством. Однако именно
такой способ построения бизнеса в целом инициирует и особые риски.

Цель данной статьи — представить разработку методических
подходов к формированию риск-менеджмента, необходимых для анализа, оценки и
разработки управленческих решений, с учётом особенностей деятельности
организации и обеспечения гармонизации деятельности предприятий, входящих в
вертикально-интегрированные структуры.

Теоретические
и практические аспекты управления рисками

Особенности вида деятельности, финансовые возможности и
желание сохранить лидирующие позиции отразились на высокой заинтересованности
компаний в снижении рисков и, поэтому ВИНК стали одними из первых
представителей российского бизнеса активно реализующими на практике в системе
корпоративного управления важнейшую её часть — 
внедрение системы управления рисками и внутреннего контроля.  Это необходимо не только по причине динамичной
среды бизнеса, но и обусловлено стремлением скоординировать действия относительно
большого количества предприятий в самих корпорациях при решении постоянно
возникающих проблем различного характера, в том числе правового,
экологического, нормативного, этического характера и ряда других.

Внедрение системы корпоративного управления рисками и
внутреннего контроля само по себе затратное мероприятие, требующее инвестиций в
разработку или приобретение необходимого программного сопровождения, создания
организационных механизмов на основе внутренних стандартов. Однако
тиражирование внутри компании разработок среди многочисленных предприятий, чаще
после полигонных вариантов отладки, вполне окупит вложения.

В противном случае, реализация этой важной части общей
системы корпоративного управления, приведёт не только к значительному росту
инвестиционных и текущих внутренних затрат, но и к постепенному её затуханию и
приобретению формально декларативного характера.

Теоретическим аспектам риск-менеджмента посвящено достаточно
большое количество исследований, как зарубежных, так и в последние годы,
отечественных. В тех или иных аспектах им посвятили свои разработки представители
классической школы, маржиналисты, институциональная и кейнсианская школы. Позднее
появились: современная портфельная теория, модели оценки стоимости опционов и финансовых
активов [2 -17].

На основе накопленных теоретических знаний и практических
навыков разработано большое количество стандартов и рекомендаций, которые
расширяют не только свободу выбора при разработке системы риск-менеджмента, но
и постепенно её унифицируют. Наиболее известны FERMA (Федерация европейских
ассоциаций риск-менеджеров), COSO-ERM (Комитет спонсорских организаций Комиссии
Тредвея) и стандарты Международной организации
по стандартизации серии ISO 31000 Менеджмент
риска (2009г.).

По традиции в РФ создана система ГОСТов в области риск-менеджмента,
а узконаправленные стандарт (зачастую являющиеся точной копией одноименных
стандартов ISO) и, как и последние, будут постоянно пересматриваться каждые 5
лет. [18]

Проблемы управления рисками на российских
предприятиях и опыт управления рисками ВИНК

Существует ряд сложностей, затрудняющих имплементацию
международных стандартов риск-менеджмента в большинстве российских предприятий,
к ним относятся:

• нежелание российского бизнеса раскрывать конфиденциальную информацию;
• отсутствие государственной программы по контролю и управлению рисками;
• нежелание инвестировать в риск-менеджмент из-за высоких затрат на создание самой системы, программного сопровождения, обучения сотрудников и удалённого эффекта;
• отсутствие специалистов специфического профиля, знающих особенности разных видов бизнеса, даже в условиях разработанного профессионального стандарта, носящего широкий характер, и другие.

Поэтому риск-менеджмент пока не является в России
распространённым эффективным инструментом, которым широко бы пользовались для
решения насущных вопросов большинство российских предприятий, особенно, если
они не являются интегрированными в корпорации.

Однако для ВИНК создание эффективной системы риск-менеджмента
более актуально. С одной стороны, решение этой задачи облегчается за счёт достаточных
консолидированных финансовых ресурсов. Но, с другой стороны, сама система более
сложная, так как она должна охватывать все взаимосвязанные компании. При этом,
кроме общих подходов, должны учитываться особенности деятельности отдельных профильных
предприятий, входящих в структуру. Используя имеющиеся научные и нормативно-источники
важно разрабатывать уникальные составляющие в области риск-менеджмента в этих
организациях.

Организация
и функционирование Системы Управления Рисками и Внутреннего Контроля (СУРиВК)
осуществляется с соблюдением ключевых принципов, таких как:

• интегрированность
  с системой корпоративного управления;
• ориентированность
  на риски; непрерывность действия;
• комплексность
  охвата всей деятельности Компании,
• адаптивность
  за счет самосовершенствования и развития;
• методологическое
  единство;
• ответственность
  работников за результаты УР и ВК;
• достаточность
  действий для достижения целей;
• экономическая
  целесообразность;
• разделение
  полномочий, обязанностей и ответственности;
• формализация
  процессов;
• информативность.

Процессы
управления рисками и внутреннего контроля интегрированы в деятельность
организаций, а также непрерывны во времени и являются цикличным: на постоянной
основе проводится идентификация, описание, оценка и мониторинг рисков,
разрабатываются мероприятия по снижению их негативного влияния на деятельность. [19]

 Процессы управления рисками ориентированы на
избежание (разработку мероприятий по прекращению деятельности, подверженной
риску), принятию (в случае, если риск не несет существенных негативных
последствий, то мероприятия по воздействию на риск могут не разрабатываться),
снижению (если риск невозможно или нецелесообразно избегать, или принимать, но
в силу его существенности необходимо разработать мероприятия по снижению
вероятности или величины возможных последствий).

Введение нового признака рисков по сере
возникновения

Существует достаточно много признаков классификации рисков. В процессе исследования нами предложено ввести в понятийный аппарат новый тип рисков — переходящие (цепные) риски, дополняя внешние и внутренние риски, классифицируемые по сфере возникновения (рис.1).

К внешним рискам относятся
риски, непосредственно не связанные с деятельностью организации. На уровень
внешних рисков влияет очень большое количество факторов: политические,
экономические, демографические, социальные, географические и другие.

К внутренним рискам относятся
риски, обусловленные деятельностью самой организации. На их уровень влияет
деловая активность руководства организации, выбор оптимальной
маркетинговой стратегии, политики и тактики, а также производственный потенциал,
техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда,
техники безопасности, существующие на предприятии.

Переходящие (цепные) риски характерны для вертикально-интегрированных структур, связаны с особенностями
взаимодействия предприятий-заказчиков и предприятий-исполнителей в рамках одной
вертикально-интегрированной компании. Риски, возникающие на предприятии- исполнителе,
без должных мероприятий по воздействию на них, могут перейти или быть переданы
предприятию-заказчику. Например, некачественно разработанный проект
инжинирингового предприятия, реализуемый на нефтедобывающем предприятии, неблагоприятно
повлияет не только на деятельность последнего, но и ухудшит результаты Компании
в целом.

В таблице 1 приведён фрагмент новой
гармонизированной классификации рисков на примере инжинирингового предприятия
по производственным, техногенным и экологическим рискам, оказывающего услуги
нефтедобывающим предприятиям. При этом выделены внутренние, внешние риски, а
также используется, введённый нами тип переходящих (цепных) рисков по общему признаку
– сфера возникновения.

Для детализации удобно рассматривать рисковые события, присвоив им коды,
что необходимо для дальнейшего составления карты рисков. Идентификации, анализу
и оценке рисков необходимо уделять особое внимание. Риски, не выявленные на
данных этапах, не смогут быть минимизированы впоследствии. Выявлять риски
необходимо в процессе принятия решений, при планировании, бюджетировании и при
реализации других процессов компании.

После проведения анализа рисков необходимо составить реестр рисков,
который является эффективным рабочим инструментом менеджмента компании для
описания и внедрения контрольных процедур и карту рисков, разбив на разделы:

• группа риска
• описание рискованных событий (кратко),
• присвоение кода (например, Э – экономические, О – отраслевые, Ф – финансовые, Э – экологические и техногенные, Г – геологические или производственные),
• оценки вероятности наступления (например, ожидаемое, возможное, или маловероятно их наступление);
• оценка величины последствия (например, критические, приемлемые, или катастрофические последствия),
• определению уровня риска (например, низкий, высокий или средний).

Построение
карты рисков производится на основании качественных оценок величины последствий
риска и вероятности их наступления и уровня, которые определяют местоположение
риска на карте в соответствии со следующими критериями: по оси х располагаются три
уровня величины возможности наступления риска; по оси у располагаются три уровня
величины последствия рисков. Карта рисков делится на четыре зоны, желательно
использовать цветовые характеристики, указывающие на уровень риска: очень
высокий уровень риска (красная зона), высокий уровень риска (оранжевая зона), средний
уровень риска (желтая зона) и низкий уровень риска (зеленная зона). Карта
рисков на примере инжинирингового предприятия, входящего в ВИНК, представлена
на рисунке 2.

Мероприятия по снижению рисков в первую очередь будут направлены на
риски, находящиеся красной зоне.  В связи
с многоаспектностью рисков необходим не только системный анализ всех рисков по
отдельности, но и оценка интегрального уровня риска.

Оценка интегрального уровня риска с учётом весовых коэффициентов, может
выполняться на основе карты рисков (рис. 2). Для этого каждой категории риска
присваивается балльное значение уровня риска, например, очень высокий уровень
риска — 4 балла; высокий уровень риска – 3 балла; средний уровень риска — 2
балла; низкий уровень риска — балл.

Значение интегральной оценки и уровня риска представлено
ниже в таблице 3.

После идентификации, анализа, оценки рисков с помощью
реестра и карты рисков необходимо разработать перечень мероприятий для снижения
рисковых событий до приемлемого уровня.

В профессиональном стандарте «Специалист по управлению
рисками» рассматривают выделяют шесть обобщенных трудовых функций, а также
четыре квалификационные уровня. Исходя из уровня квалификации выделяют три
категории риск-менеджера и его трудовые функции (рис. 3).

При реализации бизнес-процесса трудовой функции
риск-менеджера «Определение ситуации (контекста) и идентификация рисков в
деятельности организации» полезно будет использовать разработанный материал, в
том числе идентифицировать переходящие (цепные) риски на ранней стадии
управления. 

В качестве заключения необходимо подчеркнуть:

• изучение теоретических достижений и практических разработок в области риск-менеджмента позволило выявить степень разработанности данной проблемы, но и показать, что большая накопленная база знаний требует от практиков не только детального изучения и систематизации, но и достаточно большую степень свободы выбора для разработки собственный системы риск-менеджмента;
• при исследовании была выявлена необходимость доработки классификации рисков в вертикально-интегрированных компаниях по сфере возникновения для их гармонизации;
• введено новое понятие «переходящие или цепные риски», как риски предприятий-исполнителей, передаваемые предприятиям-заказчикам (или риски, возникающие на одной стадии процесса технологической цепочки, оказывающие неблагоприятное влияние на следующую);
• накопленные риски по цепочке бизнесов на предприятиях ВИНК неблагоприятно отражаются на компании в целом без должных мероприятий по управлению;
• перевод рисков от качественной к количественной оценке на основании реестра и карты рисков позволит не только их измерить, но и стать основой разработки мероприятий по их локализации и снижению.

Список литературы

1.
  Основные показатели. Мониторинг и
контроль. [Электронный ресурс]. – URL: https://minenergo.gov.ru/node/1209
(дата обращения: 20.12.2018).

2.
Технологии моделирования рынков и рыночных систем / К.А. Гуреев, С.А. Чёрный //
Технологии моделирования рынков и рыночных систем : учебное пособие. / под ред.
В.А. Харитонова, М-во образования и науки Рос. Федерации, Перм. нац. исслед.
политехн. ун-т. — Пермь: Изд-во ПНИПУ, 2016. — 159 с. Утв. РИС ун-та в качестве
учеб. пособия.

3.
Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. – М.: Эксмо, – 2006. – 368с.

4.
Макарова В.А. Анализ и оценка экономической эффективности риск-менеджмента / В.А.
Макарова // Эффективное антикризисное управление. – 2015. – N 3. – С. 72-83.

5.
Касьяненко Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе: учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры / Т.Г. Касьяненко, Г.А. Маховикова. — Москва:
Юрайт, 2016. — 381 с.

6.
Каранина Е.В. Управление финансовыми рисками: стратегические модели и
профессиональные стандарты : учебное пособие для вузов / Е.В. Каранина. —
Санкт-Петербург: ИЦ Интермедия, 2017. — 152 с.

7.
Гуреева Е.Г. Совершенствование бизнес-процессного управления нефтедобывающих
предприятий на основе новой методологии / Е. Г. Гуреева, К. А. Гуреев //
Материалы VII Международной научно-практической конференции «Актуальные
проблемы экономики и управления на предприятиях машиностроения, нефтяной и
газовой промышленности в условиях инновационно-ориентированной экономики»,
г. Пермь, 28 апреля 2017 г. — Пермь: Изд-во ПНИПУ, 2018. — С. 24-32.

8.
Фунтов В. Н. Основы управления проектами в компании: учебное пособие / В. Н.
Фунтов. — Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2018. — 462 с.

Корниенко
О.Ю., Макарова В.А. Актуальные вопросы оценки эффективности и корпоративного
риск-менеджмента: монография. – Изд. 2-е, дополнен. – СПб., 2015. – 279 с.

9.
Хорев А.И., Самогородская М.И. Механизм оценки эффективности системы
менеджмента качества на предприятии. Вестник ВГУИТ №4 / 2016.С. 376-383.

10.
Бадалова А.Г. Стратегическое управление рисками предприятия
инвестиционно-строительной сферы//Вестник МГСУ. -2011 -№6 –С. 22-28

11.
Имамов Р.Р. Разработка теоретико-прикладного инструментария оценки
инвестиционных проектов в нефтедобывающей промышленности с учетом рисковых факторов:
Автореф. дис. канд. эк. наук. – Пермь, 2015. — 24 с.

12. Enterprise  Risk 
Management  –  Integrated 
Framework  Executive  Summary.-

Committee of Sponsoring
Organization of the Treadway Commission (COSO), 2004.

13.
Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. / Ф.Х.Найт. — Пер. с англ. – М.:
Дело, 2003.-156с.

14.
Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. – Киев.: Ника-Центр, 2005. – 599 с.

15.
Мадера  А.Г.  Риски 
и  шансы:  неопределенность,  прогнозирование  и 
оценка. / А.Г. Мадера. — М.:КРАСАНД, 2014. — 448 с.

16.
ХАРИТОНОВ В.А., АЛЕКСЕЕВ А.О. Количественный анализ уровней риска на основе
универсальной бинарной модели предпочтения ЛПР // Вестник Пермского
университета. – 2009 — №2. – С.13-23.

17.     
 Цакаев    А.Х.    Экономическая    эффективность    управления
рисками: методический  аспект  оценки
 /
 А.Х.  Цакаев
 //  Управление риском.
– 2011.
– №2.
– С.24-19.

18. «ГОСТ Р
51897-2002. Государственный стандарт Российской Федерации. Менеджмент риска.
Термины и определения» (принят и введен в действие Постановлением
Госстандарта России от 30.05.2002 N 223-ст) из информационного банка
«Отраслевые технические нормы». [Электронный ресурс]. –
URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=OTN&n=9911#056637094186831
(дата обращения: 11.05.2019).

19. Годовой отчёт ПАО
«ЛУКОЙЛ» 2016. [Электронный
ресурс]. – URL:  http://www.lukoil.ru/FileSystem/PressCenter/121348.pdf
(дата обращения: 11.04.2019).

20. Приказ Министерства
труда и социальной защиты РФ от 30 августа 2018 г. N 564н «Об утверждении
профессионального стандарта «Специалист по управлению рисками». [Электронный ресурс]. – URL: https://base.garant.ru/72051792/  (дата обращения: 11.04.2018).

УДК 338.12

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19059

Обеспечение кадровой безопасности как
инструмент обеспечения экономической безопасности организации

Ensuring
personnel security as a tool to ensure the economic security of the
organization

Троценко Вячеслав Михайлович,к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и финансов, Факультет экономики и информационных технологий, Пермский государственный аграрно-технологический университет имени академика Д.Н. Прянишникова, 614990, Пермь, ул. Петропавловская, 23, E-mail: t-v-m@indox.ru

Trotsenko Vyacheslav Mikhaylovich, Candidate of Economic Sciences, associate professor accounting and finance, Perm state agro-technological University named after academician D. N. Pryanishnikov», 614990, Perm Krai, Perm, st. Petropavlovskaya, 23, Ph.: + 7 9048430760, E-mail: t-v-m@inbox.ru

Аннотация:
Обеспечение кадровой безопасности предприятия является базой для его
стабильного развития. Полноценная реализация кадрового потенциала позволяет
снизить риски хищений на производстве, обеспечить бесперебойность
производственного процесса и, как следствие, повысить экономический эффект
деятельности всего предприятия. Обеспечение кадровой безопасности начинается с
момента приема сотрудника, формируется путем применения к нему системы мотивации
и формирования у сотрудника лояльности к предприятию. а также затрагивает
процесс увольнения сотрудников.

Summary: Ensuring the personnel safety of the enterprise is the basis for its stable development. Full-fledged realization of the personnel potential allows reducing the risks of theft in the workplace, ensuring the uninterrupted production process and, as a result, increasing the economic effect of the entire enterprise. Ensuring personnel safety begins from the moment of receiving an employee, is formed by applying a motivation system to him and forming employee loyalty to the enterprise. and also affects the process of dismissal of employees.

Ключевые
слова: кадровая безопасность, мотивация, лояльность, кадровый
процесс.

Keywords: personnel safety, motivation, loyalty, personnel
process.

В современных рыночных
условиях основными задачами руководства каждого предприятия является
предотвращения негативных воздействий на экономическую безопасность предприятия
за счет ликвидации или снижения рисков и угроз, в том числе связанных с кадровыми
ресурсами, интеллектуальным потенциалом персонала и трудовыми отношениями в
целом. Таким образом, кадровая безопасность, прежде всего, направлена на работу
с сотрудниками предприятия, на формирование и поддержание этических и трудовых
норм, защищающих интересы предприятия.

Формирование кадровой безопасности предприятия
строится по основным направлениям: строгое выполнение утвержденных мер при реализации
мероприятий по набору нового персонала, разработка и реализация программы
адаптации, в том числе создание благоприятной среды с целью формирования
лояльного отношения сотрудников к организации, а также разработка системы
мероприятий по введению персонифицированного делопроизводства, а также соблюдение
режима коммерческой тайны. Именно поэтому обеспечение кадровой безопасности
должно занимать приоритетное место в обеспечении безопасности организации в
целом (по отношению к другим составляющим).

Выделим основные составляющие
политики кадровой безопасности:

1. Выявление, а также
пресечение любых видов угроз, исходящих от сотрудников – криминальная
деятельность, разглашение коммерческой тайны, незаконное сотрудничество с
конкурентами, нанесение ущерба бизнесу и т.д.

2. Анализ и оценка
обстановки в целом в трудовом коллективе, взаимоотношений, складывающихся между
сотрудниками.

 3. Определение уровня лояльности персонала к
организации, выявление так называемых «групп риска», разработка мер, а также
вариантов их воплощения по нейтрализации негативного настроения сотрудников.

4. Оптимизация работ по сбору
и анализу данных о соискателях с целью создания достоверного портрета
претендента и, как следствие, принятия объективного решений о приеме (отказе)
на работу.

5. Проведение (при
необходимости) психоэмоционального и психофизиологического тестирований
(например, с применением полиграфа) при приеме на определенные должности, а
также при возникновении спорных ситуаций.

6. Проведение
консультационных и обучающих семинаров  по подготовке персонала на тему, связанные с
вопросами обеспечения кадровой безопасности, с правилами обращения с конфиденциальной
(закрытой) информацией.

Внешние угрозы кадровой
безопасности не имеют прямой зависимости  от воли и сознания сотрудников предприятия или
самого предприятия. Например, причиной увольнения сотрудника может стать более
привлекательная мотивационная система конкурирующей организации. В данном
случае тот факт, что наиболее проработанная система мотивации сотрудников у
конкурирующей организации не являлась угрозой, но при сравнении двух предприятия
становится решающим перевесом.

К внутренним угрозам
относится факторы непосредственно создаваемые и контролируемые самой
организацией, в том числе: несоответствие квалификации работника предъявляемым
требованиям предприятия, слабая (не проработанная) система по обучению
работников, некачественная первичная проверка соискателей в кандидаты,
неграмотная социальная и корпоративная политика предприятия в целом, отсутствие
стратегии развития и совершенствования кадровой системы, в том числе и кадровой
безопасности.

В обеспечении кадровой
безопасности выделяют три основных:

1. Подбор персонала. На данном
этапе следует оценить благонадёжность работника. Документальное, юридическое
обеспечение устройства на работу, установление законодательно обоснованного минимального
испытательного срока, оказание помощи сотрудникам в период адаптации – все это непосредственно
оказывает влияние на формирование лояльности сотрудника в целом, а значит, непосредственно
взаимосвязано с кадровой безопасностью предприятия. Но стоит отметить, что
кадровая безопасность начинается  с
процесса подбора и найма персонала, но им не ограничивается.

2. Формирование лояльности
сотрудников к организации. Это важнейшая задача в стратегии развития и
совершенствования кадровой политике. В данном случае необходимо создать среду благоприятную
среду для сотрудников (в том числе и посредством социальной политики,
мотивационной системы и т.д.), создание и воспитание лояльных работников. При
этом необходимо не просто определить вектор развития в данном направлении, но и
прописать на административном уровне детальную программу по созданию лояльности
сотрудников, с написанием индивидуальной (или групповой) мотивации по
потребностям, создание корпоративной культуры и прочее. Стоит учитывать, что
при воплощении стратегии управления персонала, а также ее совершенствовании
кадровая безопасность предприятия повышается априори.

 3. Контроль со стороны административного
корпуса. Контроль необходим прежде всего для проверки выполняемых регламентов,
режимов, приказов, нормативов, статистик и прочего. Эти меры нацелены вовсе не
на ограничение работников, а на воспитании в них корпоративных и этических
норм, требуемых компанией. Также данные мероприятия минимизируют вероятность
нанесения экономического и имиджевого ущерба предприятия.

Первостепенное значение в
обеспечении кадровой безопасности предприятия возложено на службу управления
персоналом и службу безопасности организации. Чумарин И.Г. подчёркивает, что,
являясь субъектом кадровой безопасности данные службы занимает главенствующее
положение по отношению к другим элементам системы безопасности предприятия, так
как они «работает» с персоналом, кадрами, а они в любой составляющей первичны.

Основой высокоэффективной работы службы управления
персоналом является чёткое наделение полномочиями в структуре управления
деятельностью предприятия. Должно быть определено её место и функции. Для
обеспечения полноценного и высокоэффективного выполнения своих функций служба должна
иметь реальные рычаги воздействия. Полномочия службы должны быть закреплены в локальных
нормативных актах предприятия, при этом должны быть доступны не только для
сотрудников службы, но и для общего пользования иных сотрудников предприятия.

Если субъектом кадровой безопасности  является служба управления персоналом, то к объектам
кадровой безопасности относятся внутренние риски предприятия и угрозы,
связанных с деятельностью персонала.

Воздействие субъекта на объект кадровой безопасности осуществляется
путем обмена информации между ними, что предполагает получение, передачу,
переработку и использование информации самого разного рода: экономической,
статистической, финансовой, при этом включает в себя вопросы обеспечения
конфиденциальности информации и коммерческой тайны педприятия.

В практике
управления персоналом в последние годы четко прослеживается переплетение
различных его моделей: американской, японской и западноевропейской. В этом
проявляется процесс интернационализации современного менеджмента.

В современной
теории и практике управления персоналом на фирмах индустриально развитых стран
доминируют два диаметрально противоположных подхода – американский и японский.

Американский
– предполагает первоначальное определение профессионально-квалификационной
модели «должности» и «подтягивание» наиболее подходящих работников по схеме
«должность — работник». Особенностями системы управления в американских фирмах
выступает следующее: персонал рассматривается как основной источник повышения
эффективности производства, ему предоставляется определенная автономия. Подбор осуществляется
по таким критериям, как образование, практический опыт работы, психологическая
совместимость, умение работать в коллективе. Ориентация на узкую специализацию
менеджеров, инженеров, ученых.

Характерными
условиями труда являются:

• уменьшение
  объема работы в центральных службах и сокращение административного аппарата;
• более
  широкий перечень профессий и должностных инструкций;
• переход
  на гибкие формы оплаты труда;
• объединение
  инженеров, ученых и производственников в сквозные коллективы – проектно-целевые
  группы.

Японская
модель предусматривает первоначальное изучение сильных и слабых сторон личности
работника и подбор для него подходящего рабочего места (система «работник –
должность»).

Японской
модели характерна ориентация на:

• длительную
  перспективу работы на одном организации;
• качество
  образования и личностный потенциал работника;
• оплата
  труда определяется комплексно, с учетом возраста, стажа работы, образования и
  способностей к выполнению поставленной задачи;
• участие
  работников в профсоюзах, которые создаются в рамках организации, а не отрасли.

Основными
принципами управления персоналом являются:

• переплетение
  интересов и сфер жизнедеятельности фирмы и работников;
• высокая
  зависимость работников от фирмы, предоставление ему значительных гарантий в
  обмен на преданность фирме и желание защищать ее интересы;
• приоритет
  коллективным формам, поощрение трудовой кооперации внутри фирмы в рамках
  небольших групп;
• атмосфера
  равенства между работниками независимо от их должностей;
• поддержание
  баланса влияния и интересов трех основных сил, обеспечивающих деятельность
  фирмы: руководителей, инвесторов и работников.

В Японии не
существует традиции распределения работников на три категории
(высококвалифицированных, малоквалифицированных и неквалифицированных). Все рабочие
во время принятия их на работу являются квалифицированными. Они обязательно будут
повышать свою квалификацию.

В практике
управления персоналом российских предприятий применяются обе модели. Даже в
рамках одной организации в зависимости от контингента работников может
применяться как первая, так и вторая модели: для профессий, относящихся к
массовым видам деятельности, мобильность которых высока, используется
американский вариант. Для всех тех видов деятельности, где идет формирование
кадрового ядра – японский.

При реализации системы
мер по обеспечению кадровой безопасности большинством предприятий всех отраслей
экономики России сталкиваются с проблемой создания и реализации системы оценки
и повышения уровня принимаемых управленческих решений, как механизма
мобилизации и оптимального управления ресурсами с целью наиболее эффективного
их использования и обеспечения устойчивого функционирования данного
предприятия, его активного противодействия всевозможным негативным явлениям.  На сегодняшний день
самыми распространенными методами оценки кадровой безопасности являются
индикаторный и ресурсно-функциональный подходы.

Наиболее оптимальным для
оценки кадровой безопасности, на наш взгляд, является индикаторный подход. Уровень
кадровой безопасности, в данном случае, определяется с помощью так называемых
индикаторов. Простота и наглядность применения данного метода обеспечило ему
широкую популярность. Применение индикаторного подхода основывается на
сравнении фактических значений индикаторов с пороговыми. При этом, под индикатором
следует понимать свойство или признак, по которому оценивается какой-либо
объект, выраженный в количественной форме. Специфика этого метода состоит в
том, что для оценки состояния кадровой безопасности главным условием является
не выявление самих индикаторов, а определение их предельно допустимых значений
(пороговых значений). Отклонение фактических значений от нормативных
свидетельствует о снижении уровня кадровой безопасности предприятия, то есть о
низкой эффективности проводимой политики обеспечения кадровой безопасности.

Допустимое значение (пороговое значение; норматив) —
это предельно допустимая величина индикатора, выхождение за границы, которой,
свидетельствует о нарушении процесса обеспечения кадровой безопасности.

Рассмотрим обеспечение кадровой безопасности на примере предприятия АО «Птицефабрика «Комсомольская». Для данного предприятия актуальной является проблема «текучки» кадров.  Коэффициент текучести кадров за три последних года находился в пределах нормы и составил 2,7, 4,2, 4,5% соответственно. В целом по рассчитанным коэффициентам (таблица 1) можно сделать вывод, что в 2016 году в организации создавались новые рабочие места, в 2017 году коэффициент восполнения рабочей силы практически равен нулю из-за сокращения рабочих в мае 2016 года. В 2017 году коэффициент восполнения рабочей силы равен 0,767, а это значит, что число уволенных превышает число принятых работников. В 2018 году ситуация стабилизируется, но не является желаемым результатом.

На
предприятия преобладает достаточно взрослый состав работников. Данная тенденция
позволяет нивелировать часть  факторов,
которые могут наблюдаться у молодого персонала, в частности – низкого уровня
опыта работников, нехватка некоторых знаний, так как более возрастные
сотрудники выступают в роли наставников.

Процесс найма работников на АО «Птицефабрика
«Комсомольская» четко регламентируется нормативной документацией. Подбор
персонала проводится отделом по работе с персоналом.  На этапе отбора кандидатов проводится
тщательная проверка претендентов, осуществляется оценка прямых и косвенных
факторов, которые могут служить причиной возникновения непредвиденных ситуаций,
впоследствии выливающихся в нанесение материального и нематериального ущерба
предприятию. Осуществляется тщательная проверка не только уровня квалификации
работника, но и оцениваются его личные качества, особенности, достижения, увлечения,
неудачи (возможно даже и случайные). Комплекс вышеуказанных мер позволяет
работодателю предприятия наиболее полно представлять картину о потенциальных работниках,
и впоследствии минимизировать, а в некоторых случаях и исключить возможность
возникновения рисков и угроз, связанных с собственным персоналом.

К
основным мерам по совершенствованию кадровой безопасности АО «Птицефабрика
Комсомольская» можно отнести:

• Совершенствование системы доступа к информации;
• Повышение лояльности персонала;
• Совершенствование процесса адаптации;
• Совершенствование процесса увольнения.

Совершенствование системы доступа к информации важная проблема, которая встает перед руководством предприятия. При этом управление должно осуществляться на всех уровнях, в том числе при использовании  информации, носителей информации, локальных сетей, корпоративной почты и т.д.  Локальная сеть и сеть Интернет должны быть разделены в целях обеспечения информационной безопасности. В идеале, компьютер для выхода в Интернет должен быть обособлен и, не иметь никакой прямой связи с другими рабочими станциями.

Повышение лояльности персонала — комплекс мер, позволяющих сформировать позитивное отношение сотрудников к работодателю. Лояльность персонала организации — один из немаловажных факторов формирования состояния защищенности организации от угроз, связанных с собственным персоналом, позволяющий формировать позитивное отношение работника к организации, к материальным ценностям, которые его окружают.

В АО
«Птицефабрика «Комсомольская» функционирует система материального и морального
стимулирования работников с целью обеспечения добросовестного выполнения своих
обязанностей.

Немаловажное
значение в формировании позитивного отношения персонала к организации имеет
наличие корпоративной культуры. В организации она, безусловно, присутствует, начиная
с фирменной спецодежды для работников производства и большим количеством
символики в кабинетах руководства, заканчивая большим количеством мероприятий,
которые помогают сплотить коллектив. Работники АО «Птицефабрика «Комсомольская»
принимают активное участие в культурно-массовых мероприятиях. Все приведенные
выше мероприятия введены, функционируют и создают положительный имидж компании
в глазах людей, которые там работают.

С целью   выявления уровень удовлетворенности персонала существующей системой мотивации, проводимой в компании был произведен опрос сотрудников компании АО «Птицефабрика «Комсомольская». В опросе приняли участие сотрудники все категорий персонала.

 Показатель численности персонала с низкой лояльностью к компании, готовых сменить место работы  является значительной угрозой для стабильного положения компании. Содержание работы мотивирует 70 % персонала, что позволяет сделать вывод о несовершенстве существующей системы мотивации в компании.

Представим данные проведенного опроса в таблице 2.

Из таблицы 2 видно, что некоторые элементы системы
нематериальной мотивации потеряли свою актуальность для сотрудников компании.
Следовательно, мы можем сделать вывод о том, что система не выполняет свою
основную задачу – не повышает заинтересованность сотрудников в своей работе.

Таким образом, диагностика существующей системы нематериального стимулирования и анализ потребностей персонала выявил необходимость проведения мер по усовершенствованию системы нематериальной мотивации. Новая система будет способствовать организационной лояльности, преданности общему делу, ответственности перед работодателем и соответственно повысит уровень кадровой безопасности.

Цель проекта совершенствования системы нематериальной мотивации персонала АО «Птицефабрика «Комсомольская» заключается в совершенствовании системы кадровой безопасности, связанной с высокой текучестью персонала.

Несмотря на то, что в организации довольно неплохо
выстроен процесс адаптации нового сотрудника, есть смысл ввести некоторые
нововведения. Так как процессом вливания нового сотрудника в коллектив заведует
и способствует его наставник, который назначается вышестоящим руководством,
очень часто это представляет собой дополнительную нагрузку, которой большинство
не очень рады. От этого и недобросовестное отношение к поставленной задаче. Как
решение этой проблемы может выступить практика, зарекомендовавшая себя на
других предприятиях подобного типа.

Еще одно из немаловажных аспектов экономической безопасности является совершенствование процесса увольнения. Хуже всего, когда сотрудник уходит с чувством обиды и затаенным гневом. Это как «бомба замедленного действия», никогда не знаешь, где и когда рванет. Такой сотрудник, обладающий достаточно секретной информацией, — настоящая находка для конкурентов.

Реализация мер по обеспечению кадровой безопасности
предприятия способна обеспечить как прямой экономический эффект, выраженный в
стабильном денежном потоке, так и нематериальный эффект, в том числе,
соблюдение коммерческой тайны предприятия, снижение текучести кадров, повышение
мотивации и производительности труда.

Список литературы

1. Губта П. Новая модель менеджмента процессов.
   // Стандарты и качество. -2017. — № 5.- С. 94 — 98.
2. Оголева Л.Н. Реинжиниринг производства:
   учебное пособие / Л. Н. Оголева, Е. В. Чернецова, В. М. Радиковский; под ред.
   д-ра экон. наук, проф. Л. Н. Оголевой. — М.: КНОРУС, 2015. — 304 с.
3. Резников Р. Критерий качества продукции и
   показатель успешной хо­зяйственной деятельности предприятия. // Стандарты и
   качество. — 2013. — № 2. — С. 61-63.
4. Романова М.М., Бородин В.А. Применение
   новых методов управления на предприятиях. // Экономический анализ: теория и
   практика. — 2017. -№ 19.-С. 58-60
5. Цаприлов Д.А., Чудаев А.В. Построение
   системы процессного управ­ления как элемента системы менеджмента качества. //
   Управление качеством. — 2013. — № 6. — С. 106.- 109.
6. Чумарин
   И. Г. Что такое кадровая безопасность компании? / И. Г. Чумарин Кадры
   предприятия // журн. Вестник УрФо / Безопасность в информационной сфере
   сб.статей №2, 2016 – 2 с.

УДК 338.48

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19052

ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ РЕКЛАМНОЙ
КАМПАНИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
СЕРВИСА И ТУРИЗМА

FEATURES
OF THE ORGANIZATION OF ADVERTISING CAMPAIGNS FOR COMPANIES IN THE SERVICE AND
TOURISM

Бородавко Елена Ивановна, ст. преподаватель кафедры «Сервис», Нижегородский государственный инженерно-экономический университет, г. Княгинино

Borodavko Elena Ivanovna, art. Teacher of the «Service» department, Nizhny Novgorod State
University of Engineering and Economics, Knyaginino

Аннотация: В статье освещены вопросы особенностей организации
рекламной кампании для предприятий сервиса и
туризма. Рассматрены и описаны этапы организации рекламной кампании.
Описаны методы
оценки качества рекламной продукции.
Также выделены цели рекламных исследований потребителей туристских
слуг.

Summary: The
article highlights the features of the organization of advertising campaigns
for service and tourism enterprises. The stages of the advertising campaign
organization are considered and described. The methods of evaluation of the
quality of advertising products are described. Also highlighted the objectives
of advertising consumer studies tourism servants.

Ключевые
слова: реклама, рекламная кампания, сервис, туризм.

Keywords:
advertising, advertising campaign, service, tourism

Развитие мирового рынка, конкуренции по-новому ставит вопрос о
месте и роли рекламы в сфере социально-культурного сервиса и туризма. По
мере развития товарного производства увеличивается экономическая роль
рекламы и благодаря ей потребитель отдает предпочтение какому-либо
товару при выборе, тем самым, ускоряя процесс товарооборота,
оборачиваемость капитала. Правильно организованная рекламно-
информационная деятельность в условиях рынка оказывает влияние не только на экономическую систему в целом, но и на отрасли, предприятия, отдельных потребителей.

«Задача рекламы заключается в том, чтобы привлечь внимание
потенциального покупателя (клиента) и побудить его приобрести товар конкретной
фирмы или обратиться к услугам конкретного предприятия сервиса» [9].

Рекламировать можно конкретный товар, фирму или товарный
знак, т.е. весь комплекс товаров и услуг, производимых под определенной маркой.
Туристский рынок является высоко конкурентным рынком, так как за привлечение
туристов борьба идет на разных уровнях, в частности, между отдельными странами,
регионами, городами, гостиницами, предприятиями обслуживания и туристскими
фирмами. В условиях жесткой конкуренции чрезвычайно важное значение приобретает
разработка программы продвижения туристского продукта и туристских дестинаций в
целом и последовательного осуществления конкретных мероприятий по их
реализации. Рекламная деятельность в области туризма осуществляется на макро- и
микроуровнях. Реклама на макроуровне представляет собой рекламу страны в целом
как туристской дестинации, а также рекламу отдельных регионов страны. Она
проводится органами государственной власти – министерствами, управлениями,
комитетами. Рекламу на макроуровне осуществляют также региональные,
муниципальные органы управления туризмом и ассоциации»

Реклама на микроуровне проводится туристскими фирмами,
гостиницами и другими предприятиями туристской индустрии. Ее цель – продвижение
на рынке конкретных туристских продуктов и услуг, а также имиджевая реклама
отдельных предприятий туристской индустрии. [5, с. 13-22].

Главным подходом к рекламе в сфере туризма служит разработка
стратегий рекламной кампании. Такой подход позволяет по максимуму избежать ошибок при проведении рекламы.
Таким образом, можно смело говорить о том, что разработка стратегии рекламной кампании дает туристской организации успешно справляться со своими проблемами в сфере сбыта продукции, а также помогает успешней конкурировать с другими предприятиями.

Всемирная рекламная практика свидетельствует о том, что организации сферы сервиса реализовывают планирование рекламных мероприятий после того, как исследовали ее годовой бюджет. Но, данная форма не всегда подходит для российских предпринимателей, так как на малых предприятиях планирование годового бюджета не всегда допустимо из-за неустойчивости
экономической ситуации и постоянного видоизменения законов и налогов [1].

Организация рекламной деятельности на предприятиях туристской
сферы имеет достаточно большую значимость и зависит от многих факторов. Основная масса компаний сферы обслуживания занимается организацией рекламной деятельности с помощью собственных усилий. На больших организациях формируются личные подразделения в сфере рекламы и маркетинга. Они занимаются продвижением продукта и услуг организации.

Присутствие подобного подразделения на организации содержит
ряд
преимуществ:

• профессионалы подразделения отлично понимают продукты и услуги организации, а еще соответствующий сектор рынка;
• они обладают всей информацией, связанной как со стратегией развития фирмы, так и с его нынешней миссией, и имеют все шансы практически сразу принимать во внимание это при проведении рекламной кампании;
• сотрудники подразделения непосредственно заинтересованы в
• эффективности рекламной кампании.

Помимо всего вышеупомянутого, данные подразделения не всегда
состоят из экспертов, к тому же, они не имеют возможности обеспечивать непосредственно создание рекламно-информационных материалов, включая создание радио- и видеороликов, полиграфической продукции и т.п. В связи с этим организация рекламной кампании в сфере туризма изредка обходится без привлечения агентств по продвижению турпродукта.

«Отличительные черты рекламы как одного из главных средств
маркетинговых коммуникаций в сфере туризма определяются как спецификой рекламы,
так и особенностями туристской индустрии и ее товара – туристского продукта, а
именно [7, с. 20]:

• неличный характер. Коммуникационный сигнал поступает к потенциальному клиенту не лично от сотрудника фирмы, а через посредника (средства массовой информации, проспекты, каталоги, афиши и т.д.);
• неопределенность с точки зрения измерения эффекта. Данная особенность является логическим продолжением предыдущей. Обратная связь в рекламной деятельности носит вероятностный характер. Факт приобретения туристского продукта зависит от большого количества факторов, часто не имеющих прямого отношения к рекламе, носящих субъективный характер и практически не поддающихся формализации;
• комплексность. На впечатление, которое остается у туриста после потребления турпродукта, влияет множество факторов, даже такие как поведение горничной, официанта, представи теля встречающей стороны. Именно это дополняет впечатление, остающееся после потребления турпродукта;
• броскость и убедительность. Специфика туристских услуг обусловливает необходимость использования наглядных средств, обеспечивающих наиболее полное представление об объекте туристского интереса;
• неосязаемость или нематериальный характер. Туруслугу невозможно продемонстрировать, увидеть, попробовать или изучить до получения. Покупатель вынужден верить продавцу на слово. Продавец же может лишь описать преимущества, которые получит покупатель после предоставления услуги, а сами услуги можно оценить только после их выполнения». Реализация рекламной кампании требует подготовки, и ее
• планирование следует реализовывать поэтапно (рисунок 1).

1. В самом начале рекламной кампании нужно поставить цель, которую нужно будет достигнуть, определить характер информации, т. е. какие цели преследует предприятие в кругу его потребностей и запросов, так и должна функционировать рекламная кампания. Предприятие должно ясно знать цель рекламы. Цель может заключаться в создании имени, престижа предприятия, с тем, чтобы в следствии занять прочный статус на рынке. Так же, целью может быть сбыт продукции. Иными словами цели могут быть экономическими и неэкономическими, или реклама может носить чисто экономический или неэкономический характер. Существенной целью рекламной кампании организации или предприятия сервиса является рост реализуемой продукции. Реклама оказывает влияние на реализацию через увеличение степени узнаваемости товаров и организации предприятия сервиса, и формирование их образа.

2. Следующим шагом является определение и изучение целевой
аудитории, конкурентов. Это помогает понять, на какие результаты надеется потребитель, принимая решение о той или иной покупке.

3. На данном уровне подготовки рекламной кампании определяется первоначальная сумма, на реализацию рекламной кампании.

4. Рекламодатель назначает ответственного за проведение рекламной
кампании, наделяет его необходимыми полномочиями и определением степени ответственности за успех кампании.

5. Определяется идея, основная мысль, исходя из этого, определяются
мероприятия рекламной кампании. На основе этого формируется концепция рекламной кампании.

6. Находят средства и каналы продвижения рекламы,
используемые в
ходе кампании.

7. Разрабатываются мероприятия и иные формы маркетинговых
коммуникаций: коммерческая пропаганда и т.д.

8. Выводится итоговая стоимость на реализацию рекламной
кампании.

9. Оформляется детально раскрученный план главных мероприятий
рекламной кампании со сроками проведения её.

10. Изготовление рекламных носителей, приобретение помещения
и
времени в средствах массовой информации.

11. Практическая реализация мероприятий рекламной кампании.

12. Анализ результативности рекламной кампании [2].

Результативность эффективного продвижения рекламной кампании
создается четким мониторингом реакции рынка на предлагаемые мероприятия, соотнесением данных с полученными результатами. При этом учитывается активность действий производимых рекламной кампанией. [Катернюк,c. 215]

Кроме того существуют методы оценки качества рекламной продукции, благодаря им, фиксируется результативность рекламного влияния на аудиторию в процессе осуществления рекламной кампании:

• экспертная оценка редакционно-художественными советами,
• состоящие из экспертов разных профилей, трудящихся в области рекламной
• деятельности;
• оценка рекламной продукции отечественными и зарубежными
• специалистами, в ходе этого выявляются разнообразные плюсы и минусы
• рекламной продукции [3].

Предприятия сферы туризма проводят исследования потребностей
потенциальных потребителей, а также продвигая свой турпродукт на рынок,
стараются создать наиболее благоприятную для восприятия рекламу [5, с. 13-22].

Туватова В.Е. выделяет следующие цели рекламных исследований
потребителей туристских слуг [8]:

1. Исследование потребностей потребителей, т.е. выявление
основных потребностей, которые потребители стремятся удовлетворить, а так же
выявление потребностей, которые в настоящее время не удовлетворены.

2. Исследование ожиданий потребителей, т.е. изучение
стандартов обслуживания, которых клиенты ожидают от приобретения услуги,
например, относительно стоимости услуги.

3. Исследование восприятия клиента, т.е. изучение наиболее
важных критериев качества услуги с точки зрения клиентов – то, что они ожидают
и надеются получить, приобретая тур или другую услугу.

4. Изучение операционных методов и реакций клиента на
предложение услуг, – например, моделирование и прогнозирование спроса на
туристские услуги.

5. Приобретение информации, касающейся ожиданий клиентов,
путем анализа обслуживания.

6. Создание благоприятного отношения со стороны покупателей.
Потребители хорошо относятся к проведению туристскими предприятиями
исследований. Они считают, что компании, которые занимаются подобной
деятельностью, действительно заботятся и прилагают усилия для создания продукта
или услуги, которая удовлетворила бы их потребности.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рекламная деятельность – один из наиболее эффективных
компонентов продвижения услуг в социально-культурном сервисе на
сегодняшний день. На втором месте – PR, или связи с общественностью (в русской транслитерации «пиар»), который в последнее время набирает все большие обороты, однако реклама не сдает свои лидирующие позиции.

Во-вторых, разнообразные виды рекламных средств, способов и форм
рекламирования обеспечивают доступность рекламы даже для небольших предприятий, в том числе индивидуальных предпринимателей.

В-третьих, относительная дешевизна рекламы (особенно в интернете)
позволяет делать основной упор именно на ней как эффективному средству продвижения.

В-четвертых, возможность массового охвата аудитории через
сочетание различных видов рекламы является ее преимуществом по
сравнению с другими видами продвижения.

В-пятых, рекламная кампания должна быть цельной, единой.

В-шестых, при разработке рекламы необходимо учитывать целевую
аудиторию, без учета которой эффективность рекламы может быть снижена до нуля.

Литература

1. Борисова, Е. Преуспеть в рекламе и не
   разориться // Турбизнес. —
   2004. — № 9.
2. Васильева, Л.А. Реклама [Электронный
   ресурс]: учебное пособие/
   Васильева Л.А.– Электрон. текстовые данные.– Саратов: Вузовское
   образование, 2016.– 102 c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/39114.–ЭБС
   «IPRbooks», по паролю
3. Витале, Дж. Малый бизнес: Реклама. М.:
   Довгань, 2011. – 224 с.
4. Катернюк, А.В. Современные рекламные
   технологии.
   Коммерческая реклама / Катернюк А.В. – М.: Феникс – 2001. – 306 с.
5. Морозова, Н. С. Реклама в
   социально-культурном сервисе и туризме: Учебник / Н. С. Морозова, М. А.
   Морозов. М.: Академия, 2008.
6. Серова, Е.В. Эффективность рекламного
   воздействия на поведение потребителей в сфере туризма // [Электронный ресурс] –https://cyberleninka.ru/article/n/effektivnost-reklamnogo-vozdeystviya-na-povedenie-potrebiteley-v-sfere-turizma
7. Сэндидж, Ч. Реклама: теория и практика /
   Ч. Сэндидж, В. Фрайбургер, К. Ротцал. М., 2004.
8. Туватова, В.Е. Использование цвета в
   рекламе // [Электронный ресурс] – http://abc.vvsu.ru/Books/up_reklama_v_soc_kult_serv_tur/page0005.asp.
9. Шейнов, В.П. Эффективная реклама. Секреты
   успеха. М.: Ось – 89, 2003.

УДК 339.138

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19040

ИССЛЕДОВАНИЕ ВЛИЯНИЯ ПОВЕДЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ НА
ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ АПТЕЧНОЙ СЕТИ

RESEARCH OF THE EFFECT OF CONSUMER BEHAVIOR ON
EFFICIENCY OF THE PHARMACY NETWORK

Юлия Владимировна Воронцова, кандидат экономических наук, доцент, доцент
кафедры «Управление организацией в машиностроении», Институт отраслевого
менеджмента, ФГБОУ ВО «Государственный университет управления», г. Москва, e-mail: jvms2008@yandex.ru

Артур Мовсесович Аракелян, доктор экономических наук, профессор, заведующий
кафедрой «Управление в сфере культуры,
кино, ТВ и индустрии развлечений», Институт
управления персоналом, социальных и бизнес-коммуникаций, ФГБОУ ВО
«Государственный университет управления», г. Москва, e-mail: artur.arakelyan@mail.ru

Галина Владимировна Коржакова, студентка магистратуры кафедры «Управление
организацией в машиностроении», Институт открытого образования, ФГБОУ ВО
«Государственный университет управления», г. Москва, e-mail: profigalina@mail.ru

Yulia
V. Vorontsova, PhD in Economics, Associate Professor,
Associate Professor of department «Organization management in mechanical
engineering» The State University of Management, Moscow

Artur
M. Arakelyan, Doctor in Economics, Professor of
the department «Management in the sphere of culture, cinema, TV and the entertainment
industry» The State University of Management, Moscow

Galina
V. Korzhakova, Student The State University of
Management, Moscow

Аннотация: В
статье представлено исследование влияния потребительского поведения на
эффективность работы аптечной сети. Анализируется методика определения
потребительской удовлетворенности и выявления параметров деятельности аптеки,
нуждающиеся в корректировке с помощью использования методики кластерного
анализа. Авторами были выделены модели сегментации потребителей, которые
помогают организации реализовать ряд принципов целевого маркетинга. Авторами
научно обоснованы подходы к данному исследованию с учетом особенностей его
формирования на рынке.

Summary:
The article presents a study of the
influence of consumer behavior on the efficiency of the pharmacy chain.
Analyzes the method for determining consumer satisfaction and identifying
pharmacy activity parameters that need to be adjusted using the cluster
analysis technique. The authors highlighted consumer segmentation models that
help organizations implement several targeted marketing principles. The authors
scientifically based approaches to this study, considering the peculiarities of
its formation in the market.

Ключевые слова: «голос потребителя», кластерный анализ,
количественная оценка, поведение потребителей, психотипы.

Keywords:
“consumer voice”, cluster analysis,
quantification, consumer behavior, psycho-types.

В наши дни исследования в сфере анализа поведения
потребителей имеют большую востребованность, учитывая, что потребитель покупает
товар организации, увеличивая тем самым ее доходность. Таким образом,
потребитель находится в центре внимания любой коммерческой организации.
Подобное направление исследования и анализа, в основном, относят к маркетингу,
который имеет ряд этапов: постановка проблемы исследования; общий сбор данных;
подготовка и обработка информации; итоговое решение [5]. Опираясь на
теоретико-методические положения маркетингового направления, можно выделить
некоторые факторы, влияющие на эффективность работы аптечной сети как объекта
управления. Одним из таких факторов является поведение потребителей, которые
при их опросе выделили наиболее значимые факторы, благодаря которым потребители
посещают именно эту аптечную сеть (рис. 1, составлено авторами по результатам
опроса).

По мнению
респондентов основными факторами, влияющими на выбор аптеки, являются в большей
степени: отсутствие очередей, удобные часы работы и более внимательное
отношение персонала к покупателям, что является немаловажным фактором с учетом
их психотипов, которые также были рассмотрены в процессе исследования.

Дальнейшим этапом стала сегментация потребителей, которая
проводится разными методами, включая кластерный анализ. Следствием таких
процедур может быть образование групп или кластеров очень схожих объектов. В
маркетинге применяют кластерный анализ для следующих целей: сегментация
потребителей или рынка; понимание поведенческого фактора покупателей
(идентификация схожих групп покупателей); определение потенциалов нового товара
(определение в пределах рынка конкурентоспособных товаров) [6].

Процесс проведения кластерного анализа может включать
такие этапы: формулировка проблемы (общий выбор переменных); процесс
определения набора переменных, на базе которых производиться кластеризация;
выбор меры сходства или метода измерения расстояния [3].

Сегментация потребителей помогает организации реализовать
ряд принципов целевого маркетинга, сформировать рыночное предложение согласно потребностям
ее целевой аудитории. Подобный подход обусловливает понимание поведения
потребителей, рыночных процессов, конкурентной ситуации в предпочитаемых
сегментах, главных тенденций развития рынка услуг и продуктов.

Сегментацию рынка услуг и продуктов можно представить,
как логическую последовательность ряда действий: выделение нескольких групп
потребителей услуг и продуктов, которые сгруппированы по ряду признаков; выбор
целевых сегментов; процесс позиционирования конкретной услуги или продукта для
каждого выбранного сегмента и создание программы маркетинга. Стоит отметить,
что сегментация является целым комплексом исследований, которые связаны с
анализом уровня и рынка конкуренции, анализом рынка услуг и продуктов в разрезе
любой группы потребителей, оценкой внутренней среды организации, выявления
потребительских ценностей, его возможностей по обновлению и расширению портфеля
услуг и продуктов [8].

При реализации процесса сегментации нужно придерживаться
ряда критериев эффективности, среди которых можно выделить: достаточность;
измеримость; стабильность; достижимость [7].

В основе сегментации обязаны быть заложены данные о состоянии
предложения и спроса, конкурентах и потребителях. Сегментация связана с
маркетинговым исследованием рынка. При сегментации потребителей рынка нужно
выявлять факторы, действующие на потребителей, которые возможно объединить по
отдельным признакам в сегмент.

Можно выделить такие этапы сегментации: выбор ряда
критериев для сегментирования; группирование потребителей в отдельные сегменты;
изучение потребностей потребителей в ряде сегментов; итоговая оценка выявленных
сегментов [4].

При анализе влияния поведения потребителей необходимо также проводить мероприятия по созданию/анализу и/или управлению брендом аптечной сети. В процессе создания бренда зачастую используют традиционный подход для описания потребителей. Берутся за основу данные социально-демографических характеристик, которых зачастую не хватает для полной картины.  Для создания основы продуманного брендинга нужны новые инструменты. Существуют новые оригинальные подходы для определения психотипа целевой аудитории, а также потребителей. Некоторые из исследованных по источникам специальной литературы психотипы потребителей, влияющих на эффективность работы аптечной сети, представлены на рис. 2, составленном по материалам исследования авторов (терминология использована по источникам специальной литературы).

В используемых методиках маркетинговых исследований
довольно часто применяют психографику: исследуют потребительское поведение,
принимая в расчет его психологический тип. Всех потребителей классифицируют по
главным жизненным ценностям представителей целевой группы, по их стилю
потребления и стилю жизни. Подобный подход помогает проводить продуманный,
последовательный брендинг, который зачастую попадает в ментальность
потребителей.

Изучение данного вопроса показали, что достоверный
результат приносит постоянный анализ статистических данных ценностей
потребителей. Только ценности считаются основой стиля жизни. Согласно
полученным данным, была создана технология, по которой оценивают и определяют
принадлежность аудитории к всевозможным психотипам, что является основой при
сборе сведений для брендинга. Подобная уникальная технология позволила
позиционировать продукты, различные бренды и услуги на ценностном уровне,
который представляет из себя следующее [9]: выделяется основная группа
потребителей, принадлежащая к отдельному психотипу, после этого ее основные
ценности подвергаются подробному анализу и, в дальнейшем, применяются при процессе
разработки брендинга. В научном исследовании о поведении потребителей есть
различные системы психотипов потребителей, которые можно классифицировать на
основании ценности в жизни целевой группы, а также стилю жизни и стилю
потребления.

Стоит отметить, что в классической литературе выделяют
ряд психотипов потребителей: карьеристы (прагматичные и целеустремленные),
обыватели (нормативные материалисты), гедонисты (ценят удовольствие),
независимые (положительно воспринимают все нововведения), интеллигенты (одухотворенные
личности, выбирающие традиционность), подражатели (конформаторы) [2]. Таких
классификаций в специальной литературе довольно много, а значит, после
определения психотипа здесь выбирают тех, кто может пересекаться с товаром,
услугой или продуктом. Лишь это все ложится в основу создания бренда. Стоит
отметить, что если рекламное послание создано при помощи подобных данных, то
адресат начинает воспринимать его как свое, существующее, принимаемое и
полностью понятное.

В данном исследовании проводился
анализ потребителей сети аптек, в работе которых выявлены особенности поведения
потребителей рекламы, в аптеке применялись количественные методы для оценки
динамики таких показателей, как:

• лояльность к
  марке аптечного товара;
• знание
  аптечного продукта/марки (с подсказкой и спонтанное);
• знание рекламы
  марки (с подсказкой и спонтанное);
• общее
  впечатление потребителей от аптечного товара;
• знание деталей аптечного товара.

В исследовании применялся метод опроса для обнаружения эмоционального
имиджа аптеки, представляющий из себя сбор первичных данных, осуществляемый при
помощи обращения к целевой аудитории с рядом вопросов. Сам опрос потребителей
проводился при помощи e-mail адреса, согласно собранной клиентской базы аптеки.
Эмоциональный имидж аптеки характеризуется как невыраженный. Ассоциируют марку
аптеки положительно вместе с атрибутами «Открытый» и «Современный», ниже
ожидаемого показателя связь с такими атрибутами как «Умный» и «Надёжный»,
однако только последний из подобных атрибутов связан с маркой сильнее всего.
Также обращает на себя особое внимание довольно низкая связь бренда аптеки с
подобными атрибутами, как «высокий уровень квалификации работников», «высокая
эффективность», «аптека существует очень давно» из рассматриваемых атрибутов первые
два являются очень важными для потребителя в выборе аптеки. Нужно увеличить
недостаточно высокое знание аптеки потребителями за счет рекламной кампании в
сети интернет. Данный способ обговаривался респондентами как источник
распространения информации, который используют для поиска сведений об аптеках.
При этом нужно обратить внимание на иные источники рекламы – пресса,
телевидение, реклама возле аптеки.

В дальнейшем
обратим особое внимание на поведение потребителей в аптеке при приобретении
небулайзеров и тонометров.

В аптеке проведены такие виды опросов на тему:

1. «Кто Вам порекомендовал небулайзер фирмы O^к?»

2. «Кто Вам порекомендовал тонометр фирмы О^к?»

Согласно данным опросов можно говорить о том, что
главными каналами распространения сведений о тонометрах компании O^к являются:

1. Провизоры, аптеки;

2. Врачи;

3. Друзья, знакомые;

4. Интернет-маркетинг;

5. Самостоятельный выбор потребителя.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что нужно
уделять особое внимание рекламе в аптеках.

Авторами были проведены и иные опросы, из которых можно
сделать выводы, что аптеке нужно внедрить процесс, который направлен на
результативное и эффективное исследования «голоса потребителя». При
планировании данного процесса нужно устанавливать и внедрять методы сбора
данных, включая частоту сбора данных, источники информации и их анализ.

Для усовершенствования потребительского поведения
предлагается:

1. Минимизация потребительских рисков.

Каждый покупатель в аптеке сталкивается с различными
моделями потребительских рисков:

• первая модель показывает риски, которые появляются при взаимодействии между товаром и потребителем, из-за наличия большого количества информации об услугах, товарах, отсутствия опыта потребления, а также из-за того, что каждый человек не может быстро все усваивать, обрабатывать и воспринимать.
• вторая модель потребительского риска появляется благодаря отношениям общества и потребителей, продиктованные своими правилам потребления.
• третья модель является отсутствие социальной ответственности потребителя и продавца, а также доверия друг к другу.
• четвертая модель ряда потребительских рисков может касаться потребительского поведения как действие на негативный результат покупки [1].

2. Дальнейший процесс усовершенствования модели
сегментации потребителей.

В дальнейшем направлении исследований необходимо искать в
анализе всевозможных форм сочетания стилей, а также выявления на основе анализа
смешанных стилей покупательского поведения, что поможет в дальнейшем проводить
точную сегментацию, сокращая различия между потребителем одного сегмента и
максимально увеличивать разрыв между всеми сегментами. В модели сегментации
также возможно использовать метод оценки иерархий Саати, который состоит в том,
что, используя анкетирование и опрос потребителей выясняется его отношение к
определенному продукту, а также то, как он относится к подобной категории услуг
или товаров в целом. Такая модель помогает более точно определять целевые
сегменты.

Таким образом, можно сделать выводы, что полученные
исследования, улучшили методику Эл. Л. Кэндалла и Дж. Б. Споулза, позволяя получить
новую модель сегментации для более эффективного определения ряда
потребительских предпочтений. Улучшенная модель полезна в реальных
маркетинговых исследованиях, а также для потребителей становясь эффективным
инструментом планирования своих покупок и оценки потребительского поведения.

Список литературы

1. Белоусов, М.
   Мастер-класс Работа с текстами в рекламе и связях с общественностью. Тексты
   лекций / М.Г. Белоусов — М.: МГТУ ГА, 2014. — 44 с.
2. Беляевский, И.
   Маркетинговое исследование: информация анализ прогноз: Учебное пособие. 2-е
   изд. / И.К. Белявский — М.: Инфра-М, 2014. — 392 с.
3. Вайнер, В. Горячая
   десятка инструментов российского фандрайзера [Электронный ресурс] / В.Л.
   Вайнер. – Режим доступа: http://db.ngo.ru/books/view/24 (дата обращения
   16.03.2018).
4. Грейвс, Ф.
   Клиентология. Чего на самом деле хотят ваши покупатели / Ф. Грейвс — М.: Манн,
   Иванов и Фербер, 2013. — 256 с.
5. Дубровин И.Н.
   Поведение потребителей: учебное пособие / А.И. Дубровин. — 4-е изд. — М.:Дашков
   и К*, 2012. -. 312 с.
6. Дули, Р.
   НейроМаркетинг. Как влиять на подсознание потребителя / Р. Дули — Минск:
   Попурри, 2017. — 270 с.
7. Наумов, В. Модели
   поведения потребителей в маркетинговых системах: Учебное пособие / В.Н. Наумов,
   под ред. Г. Л. Багиева. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ,
   2009, 240 с.
8. Психотипы
   потребителей и позиционирование бренда [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.createbrand.ru/biblio/branding/psychotype.html/ (дата обращения 20.03.2018).
9. Тимофеева, О. Бутилированная
   питьевая вода: потребитель покупает качество или бренд? / О.А. Тимофеева, А.Н. Хацкелевич, А.М. Аракелян // Маркетинг
   в России и за рубежом,
   2017. № 5. с. 41-49.
10. Konovalov V.B., Tikhonov A.I., Fursov V.A., Sogacheva O.V., Pyanova N.V. Marketing
    planning in industrial enterprises in the context of import substitution
    strategy // International Journal of Applied Business and Economic Research. 2017. Т. 15. № 12. С. 171-182.

УДК 338.33

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19035

ЗНАЧЕНИЕ
КУЛЬТУРЫ ОВСА И ОЦЕНКА ЕГО ЦЕЛЕВОГО ПРИМЕНЕНИЯ

THE CULTURE OF OATS AND ASSESSMENT OF ITS TARGET APPLICATION

Марченко Алексей
Викторович, кандидат экономических наук, доцент
кафедры организации аграрного производства, Пермский государственный
аграрно-технологический университет имени академика Д.Н. Прянишникова, г. Пермь

Marchenko A.V.,  alex100001@ yandex.ru

Аннотация: В статье представлены информация, характеризующая значение культуры овса, особенности ее производства, валовые сборы и регионы осуществляющие производство. Приведена  оценка сортов, целевое использование зерна овса,  а также его ценностные характеристики. Представлены мероприятия, направленные на стимулирование процессов по увеличению объемов производства зерна овса и продуктов его переработки, в зависимости от  цены и качества и спроса.

Summary: The article presents information characterizing the importance of oat culture, peculiarities of its production, gross charges and regions engaged in production. The evaluation of varieties, the target use of oat grain, as well as its value characteristics. The measures aimed at stimulating the processes to increase the production of oat grain and its products, depending on the price and quality and demand are presented.    

Ключевые слова: овес, производство, целевое использование, ценностные характеристики, мероприятия.

Keywords: оats, production, target use, value characteristics, activities.

Овес-это ценная продовольственная и фуражная культура, которая широко возделывается во многих территориях России. В мировом производстве среди зерновых культур, овес занимает  пятое место. В России основные посевы сосредоточены в таких регионах, как Алтайский, Красноярский край, республики Татарстан, Башкортостан, Удмуртия, а также Новосибирская, Омская, Челябинская области.

Как и у всех зерновых, площади  и валовые сборы зерна овса за последние 30 лет неуклонно сокращаются. Это связано со многими факторами, основными из которых являются структурные социально-экономические  изменения в стране в  девяностые годы двадцатого века, которые негативно повлияли на многие сферы экономики, в том числе и сельское хозяйство.  Так, в 1990 году площади под культурой составляли  9100 тыс.га, валовой сбор составил 12326 тыс. тонн. К 2001 году площади под овсом в России сократились до 4862 тыс.га при валовом сборе 7719 тыс.га.  В 2008 году площади под культурой составляли 3561 тыс.га, валовой сбор 5835 тыс. тонн. 

Наименьшие объемы полученного зерна данной культуры наблюдались в 2010 году, что связано с аномально неблагоприятными погодными условиями. Валовой сбор  тогда составил всего лишь 2895 тыс. тонн. К 2014 году  площадь под посевами овса в России составила 5265 тыс. га и валовой сбор овса  увеличились и составили 3249  тыс.тонн.. В 2018 году общая площадь посевов  под культурой в России  составили  2848,8 тыс.га. при средней урожайности  17,3 ц/га. Валовой сбор, при этом, составил 4928,4 ц/га.

Динамика роста валовых объемов зерна овса является неудовлетворительной. Это можно объяснить   детально не продуманной  политикой, связанной с развитием молочного и мясного скотоводства в России, увеличением в структуре  молочной продукции растительных жиров разного происхождения, что искусственно занижает спрос на  цельное молоко, а, соответственно, и на  фуражное зерно.

Зерно овса используется как на внутрихозяйственные, так и на коммерческие цели. При этом, большинство хозяйств до сих пор производят овес только для собственных, внутрихозяйственных нужд. На рынок зерно овса не поставляют, из-за отсутствия или отдаленности ближайших зерноперерабатывающих предприятий.

Овес как ценная культура широко
используется при производстве комбикорма для крупного рогатого скота,  как семена, реализуемые для других
хозяйств,  для производства крупы,
хлопьев, толокна, овсяной муки для производства киселей, овсяного печенья.

В связи с тем, что  значительная часть населения, придерживается здорового питания, продукты питания сделанные из овса становятся более популярными. Спрос со стороны целевых групп потребителей стимулирует аграриев к увеличению посевных площадей под данной культурой, вводит в  структуру посевов продовольственные сорта овса с целевыми потребительскими свойствами. Предприятия также инвестируют средства в строительство зерноперерабатывающих производств, разрабатывают новые рецептуры и продукцию из овсяного сырья.

Для успешного ведения бизнеса нужно понимать, что овес — это не просто однородная монокультура, а совокупность разных сортов, которые  имеют разные свойства и характеристики и нацелены на удовлетворение разного спроса со стороны целевых групп потребителей.

Поэтому, ценностные характеристики  сортов можно разделить на агрономические, технологические и потребительские.

Преимуществом культуры  перед другими зерновыми является то, что овес
менее других требователен к предшественникам и поэтому эго размещают в
последнем поле в севообороте. Хотя,  на предприятиях,
специализирующихся на производстве 
ценной крупяной культуры, количество полей в севообороте может быть
несколько.

Существенными недостатками данной культуры  является относительно ограниченное ее коммерческое применение и низкая закупочная цена, в сравнении с такими культурами как пшеница и ячмень. Цены на зерно овса варьируют от 5500 до 7300  рублей за тонну в зависимости от сезона, рынков сбыта и качества, которое зависит от сорта и комплекса агромероприятий, связанных с возделыванием культуры овса.          Низкая закупочная цена не всегда покрывает затраты хозяйства на производство, поэтому многие аграрные предприятия в структуре производства имеют значительные площади под такими культурами как пшеница, ячмень и меньше уделяется внимания «не рыночным» культурам, к которым относят  озимую рожь и овес.

В Пермском крае возделываются  разные сорта овса для фуражных и продовольственных целей. Их характеристика представлена в таблице 3.

Сравнительно низкая урожайность зерна овса
в хозяйствах Пермского края связана с тем, что не все  имеют достаточный уровень агрономической
культуры производства, технический уровень, квалификацию и численность
персонала, а также  ограниченное целевое
применение полученного зерна.

Так, например, зерно овса с низкой
натурной массой и высокой плёнчатостью, малопригодно для выработки из него
крупы и другой продукции высокой степени переработки. К тому же, на зерно с
низкими показателями качества, будут установлены при закупке, значительные
скидки с массы и с цены, что не выгодно будет для производителя.

Стимулирование расширение  объемов производства зерна овса может быть связано с применением следующих мероприятий.

1. Создание региональной торговой марки продукции переработки из зерна овса.

2. Создание региональных программ в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия по субсидированию хозяйств, развивающих производство зерна овса, особенно в тех районах, где культура земледелия в виду хозяйственно-территориальных особенностей не высокая, или осуществляется процесс становления  нового хозяйства.

3. Поддержка и развитие региональных предприятий зерноперерабатывающей промышленности.

4.  Совершенствование программ развития молочного скотоводства, посредством которых будет увеличиваться потребность в кормовом зерне овса.

5. Развитие хозяйствами собственных зерноперерабатывающих производств и на их базе выпуск зерномучной продукции из овса глубокой степени переработки.

Литература

1. Делех А.И. Условия использования пашни как определяющий фактор интенсификации и повышения эффективности растениеводческого производства // Вестник Алтайского ГАУ. — 2015. — № 11 (133). — С. 148-153.

2. Игорянова, Н.А. Новые свойства овса с позиции здорового питания / Н.А. Игорянова, Е.П. Мелешкина, С.Н. Коломиец // Научно-инновационные аспекты хранения и переработки зерна. — М.: ИД «Типография» Россельхозакадемии, 2014. — С. 103-105.

3. Ленточкин, А.М. Оценка состояния посевных площадей зерновых культур /  А.М. Ленточкин // Пермский аграрный вестник. 2019. № 1 (25).- С. 53-62.

4.  Сумнина А.В. К вопросу изучения  качества зерна овса // Вопросы технических наук в свете  современных исследований: сб.ст. по матер.II-III междунар. науч.-практ. конф. №2-3(2). — Новосибирск: СибАК, 2017. — С. 25-28.

5. Хайруллина,
О.И. Методические аспекты оценки эффективности воспроизводственных процессов в
растениеводстве / О.И. Хайруллина // Вестник Алтайского государственного
аграрного университета. 2014. — № 5 (115). — С. 186-191

6. Яркова, Т.М. Продовольственная безопасность: Россия и страны мира / Т.М. Яркова //Аграрная Россия. – 2018. ‑ №7. – С.32-36

УДК 336, 339

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19034

ПРОВЕРКА ГИПОТЕЗЫ ЭФФЕКТИВНЫХ
РЫНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ТОРГОВОЙ СТРАТЕГИИ ГРАФИКОВ ЯПОНСКИХ СВЕЧЕЙ: ДАННЫЕ С
РОССИЙСКОГО РЫНКА АКЦИЙ

CHALLENGING EFFICIENT MARKET THEORY BY USING JAPANESE CANDLESTICK STRATEGY: EVIDENCE FROM THE RUSSIAN STOCK MARKET

Березюк Денис Эдуардович, Национальный Исследовательский Университет «Высшая Школа Экономики», Санкт-Петербург, Россия

Denis E. Berezyuk, of National Research University “Higher School ‎of Economics”, St. Petersburg Campus, ‎Russia

Аннотация: В статье исследуются
возможности торговой стратегии технического анализа, использующей графические
модели Японских Свечей на Российском Рынке Акций. Другие технические индикаторы
и математические осцилляторы, такие как стоп-лосс позиции, различные методы
определения тренда, фактор объёма торгов и дивидендные выплаты были
оптимизированы и использованы для формирования портфеля российских «Голубых
Фишек» для инвестора, а также создания оптимальных методов управления
инвестиционным портфелем в реалиях Российского Рынка. Метод Монте-Карло и
Бутстрэппинг были использованы для генерации случайных наборов данных по
паттернам исторических котировок цен акций и определения статистической
значимости полученных при помощи оптимизированной торговой стратегии
результатов. Вычисления показали, что торговая стратегия Японских Свечей и её
модификации не приносит значимую доходность выше среднерыночной для инвестора
на относительно спокойных этапах развития Российского Финансового Рынка. Однако
статистически значимая прибыль торговой стратегии Японских Свечей на робастных
данных, в разы превышающая доходность Российского Рынка, может говорить о
высокой эффективности её использовании инвесторами. Также, возможно
формирование гипотез о не до конца сформированной эффективности Российского
Рынка Акций, так как рынок был «обыгран» с использованием торговой стратегии
технического анализа. Графические модели Японских Свечей, разработанные ещё в
начале 18-ого века в Японии, оказались эффективными в течение 2008 и 2014
годов, когда высоко волатильный Российский Рынок Акций имел отрицательный
тренд. Однако эффективными на «медвежьем» рынке оказались и «бычьи» графические
модели, предсказывающие краткосрочные изменения на рынке акций. Таким образом,
полученные результаты помогли разработать эффективную торговую стратегию для
инвестора на Российском Рынке Акций, которая способна принести высокую прибыль
в течение нестабильных этапов развития рынка с отрицательным трендом.

Summary: This
paper investigates possibilities of technical trading strategy using Japanese
Candlestick patterns approach in the Russian equity market. The other Technical
trading rules and techniques such as stop-loss positions, trend identification
perspectives, volume factor and the dividend factor were collaborated to form a
portfolio of Russian “blue caps” stocks for an investor and create methods of
its optimal management in the reality of Russian market. Using methods of
Monte-Carlo and bootstrapping for random datasets generation the fact of
statistically significant return using Japanese Candlestick strategy was not
found on test dataset, but robustness check showed strong value for investor on
the high-volatile periods of Russian market. Results show that Japanese
Candlestick patterns, which were firstly discovered and used in the beginning
of 18^th century in Japan, have high predicting ability in “bearish”
Equity Market of Russian Stocks during 2008 and 2014, when economic and
political situation in Russian Federation was not stable. However, not only
“bearish” but also “bullish” Candlestick patterns were effective in the market
with negative trend and high standard deviation from the daily mean return.
These results were used to form an effective trading strategy of Japanese
Candlesticks for an investor in the Russian Equity Market during high-volatile
periods of time.

Ключевые слова: Графические
модели Японских Свечей, технический анализ, Теория Эффективных Рынков, торговая
стратегия, нестабильный рынок.

Keywords:
Japanese
Candlesticks, Technical analysis, Efficient Market Theory, trading strategy,
high-volatile market.

Introduction

Technical
analysis is a method of forecasting the future price dynamics of financial
assets and is based on such market information as trading volumes of financial
instruments, historical prices and other market statistics. Proponents of
technical analysis point out the following positive features of this market
forecasting methodology: broad market review which arises through the analysis
of the large number of indicators; convenience of using this analysis with all
financial instruments and assets; the ability to detect
patterns in historical data that can occur again in the future [17]. All the
strengths of technical analysis are generally based on an assumption that the
various indicators and indexes of this method contain determinative for future
trends formation in the market information [12]. This statement contradicts the
generally accepted in the 20^th century Theory of Market Efficiency
(EMH) which claims that all market information is contained in the prices of
financial assets in the markets [5]. This follows the unpredictability of
market price changes for all its participants, i.e. pieces constantly change
around their “fair market value”, and therefore the return above the average
market’s is impossible [16].

The evidence of various technical trading rules
profitability was shown in a number of articles. For example, “filter” technical
trading rule with transaction costs showed statistically significant return for
DJIA index stocks. The long and short moving averages in the MA crossing
trading system brought profit higher than market average in the New-York Stock
exchange [6]. Modern machine learning methods such as neural network improved
investment decisions and create an effective trading strategy for stocks from
S&P 500 and BSE indices [1]. However, the opposite results were shown by
using these and other techniques of technical analysis in the articles [5] and [11].
Contradictory results of scientific works on given subject, researches of the
absence of constant rationality in investors’ and other market participants’
actions and also increasing popularity of technical analysis using among many
international markets and financial assets allowed academicians to look at this
topic from different point of view [9].

This article explores the method of technical
analysis, Japanese Candlestick patterns and its applicability for the effective
trading strategy formation in the Russian Equity market. The Japanese
Candlestick patterns, which send short-term trading signals for investor, were
first mentioned in the early 18^th century by Japanese rice business
owner [12].

This
paper is one of the first which explores the Japanese Candlestick technique of
technical analysis in the realities of Russian Stock market. The analyzed in
this article data were stocks’ daily historical prices of the Moscow Stock
Exchange (MICEX) from 1999 to 2018. The Russian financial market choice
explained by both the lack of scientific researches of possibilities of
technical analysis in the market and the assumption that the Russian Equity
market is too “young” for Market Efficiency formation. Also, the world’s
largest and most well-known sources of market data, such as Reuters, have begun
to provide information of daily open, close, maximum and minimum prices of
financial assets since 1990 which is ideally correlated with the choice of
market and research time [11].

Daily Japanese Candlestick pattern is a figure consisting of the candle “body” and “shadows” which represent daily price of opening and closing, maximum and minimum respectively (Figure 1). In fact, candlestick patterns are not different from the price charts, accustomed to the western investors, but the information presented in the Japanese Candles is much easier to interpret: candlesticks show the interaction of sellers and buyers in the market and give the opportunity to penetrate “inside” the financial market, to see the relationships within the investigated data [12]. Sequences of Japanese Candles form candlestick patterns, each carries its own meaning and market psychological implication [14]. The using of all 4 daily prices of a certain financial asset makes technical analysis a distinct difference from the other methods of technical analysis, as one candle contains much more information than in the usual closing prices time series [11].

This
paper tests 3 modifications of the basic Japanese Candlestick trading strategy:
stop-loss, trailing stop-loss and take profit positions separately and together
– these technical-trading indicators are included to trading systems to reduce
losses from unprofitable trades. Following optimized trading techniques can
significantly improve the profitability of the trading strategy for the
investor [12].

The
profitability of Japanese candlestick trading strategy is tested by t-test,
Monte-Carlo method and bootstrapping for random data samples with historical
data patterns formation [11,15]. Profits of trading strategy in test datasets
will be compared with those by “Buy&Hold” passive strategy of Monte-Carlo
and bootstrapping data to determine statistical significance of results.

The
structure of this article is organized as follows: in section “Japanese
Candlestick Patterns” description of some patterns and their trading signals
are presented. Section “Measures of trading strategy profitability” describes
methodology for evaluating the profitability of optimized trading strategies.
Then, section “Empirical results” shows returns of Japanese Candlestick trading
strategy and its modifications and also displays statistical significance of
following results. Finally, last section concludes this paper.

Japanese Candlestick Patterns

The
method of technical analysis based on the Japanese Candlestick charts was mentioned
in the beginning of 18^th century in Osaka, Japan, where rice trader
Munnelusa Homma sketched opening, closing, maximum and minimum daily prices of
the rice. One day, he noticed Candlestick sequences followed by certain market
trends in the future. These algorithms were Japanese Candlestick patterns,
which the Western world learned only in the end of 20^th century with
the release of the book “Japanese Candlestick Charting techniques: A Contemporary
Guide to the Ancient Investment Techniques of the Far East” [14].

All the 106 Japanese Candlestick patterns are
divided into types by the number of pattern formation (from 1 to 5 days), by
market nature which is predicted by pattern (bullish/bearish) and by character
of market trend (continuation/reversal patterns) [12]. The convenience of
Japanese Candlesticks and their patterns is the simplicity of their
interpretation. For example, the “Morning Star” pattern, consisting of 3 daily
candles, is reduced to only 1 “reversal” candle called “Paper Umbrella” (Figure
2).

The
mathematical interpretation of Japanese Candlestick patterns is simple to
understand. For example, bullish reversal pattern “Morning Star”, consisting of
a long black candle (day closing price is below the opening) on the first day,
followed by a small candle (uncertainty of market participants occurs), and
then white candle smaller than first evolves on the third day, closing price is
slightly higher than the middle of the first black candle (Figure 2),
mathematically described in this way:

1. First trading day (t) of following pattern: O(t) > 0;
2. Second day (t+1): I C(t+1) – O(t+1) I > 0, C(t) > C(t+1) и C(t+1) > O9t+1);
3. Third day

where O(t) – the opening price of an asset on a
trading day t, C(t) – closing price on day t. It is necessary to note that the
terms describing daily candles (long, short, etc.) are subjective at visual
graphs but mathematical algorithms are used in trading systems [12].

The combination of stop-loss indicators is one
of the methods of improving the trading strategy [7]. The main point of all
stop-loss positions is automatic exit from trade in case of violation of the
initial conditions specified by the investor [14]. Trailing stop-loss indexes
are the modification of the stop-loss position [13]:

where ATR – trailing stop-loss position;

 – opening price on day t;

 – trailing stop period parameter;

 – optimizing on the training dataset factor.

Take profit is designed to exit trades when the
investor receives necessary amount of profit (set before the creation of
trading strategy) and in this article it equals 8%.

In this paper 16 most popular in academic
literature Japanese Candlestick patterns were investigated in the realities of
Russian Equity market. The list of patterns and their descriptive statistics
can be seen in the Table 1 in the next section. Also, two approaches of trend
defining were compered (Moving Average and Exponential Moving average) in order
to find the most effective trend approach in the Russian market [11,12]. The
pattern searching and effectiveness calculation in the historical data were
analyzed using Candle Scanner Software[1].

Measures
of trading strategy profitability

The
Japanese Candlestick trading strategies’ returns are tested for statistical
significance using t-test (reject r=o, where r – mean return), Monte-Carlo
method and bootstrapping (to compare profits to the hypothetical returns of the
“Buy&Hold” strategy) [11,15]. This article will also verify the hypothesis
of candlestick patterns’ only short-term effectiveness of predictive power
(5/10/15 day holding periods) [12,14].

The
process of Japanese Candlestick trading strategy optimizing for the investor in
the Russian Equity market is divided into 4 stages, which represents movement
from “simplest” to the most “complex” trading strategy modification:

• Japanese candlestick patterns following trading
  strategy with 5- and 10-days holding periods of trade positions. There are none
  optimizing parameters in this strategy, so, returns were calculated from the
  IPO of Russian “Blue Caps” to 31.05.2018 (without division into training and
  test data samples). The statistical significance of profits is tested using
  Student t-test [11];
• Japanese Candlestick strategy modified by
  stop-loss indicator of technical analysis. The historical data of stocks is divided
  into training sample to train trading system (70% of time-series) and test
  sample (30%) to check the effectiveness of trading strategy;
• Japanese Candlestick trading strategy modified
  by stop-loss, trailing stop-loss and take-profit (8%) indicators. The
  methodology remains;
• Is similar to 3^rd trading strategy,
  except for the take-profit positions.

The
bootstrapping ang Monte-Carlo methodology has several advantages in relation to
Student t-test to check the statistical significance of financial returns:
skewness and leptokurtosis (thick tails) of returns’ distribution of financial
assets accounting; dealing with time autocorrelations and conditional
heteroscedasticity of returns. Also, the number of null models for data
formation by Monte-Carlo method or bootstrapping make it possible to use unique
historical data patterns to construct random datasets [11].

Choosing
a null model for bootstrapping or Monte-Carlo method to form a data samples of
assets is the first step in return statistical significance testing. In paper
of technical analysis autoregressive process of the first stage (AR(1)), model
GARCH in-Mean (GARCH-M), exponential GARCH model (EGARCH) as well as
Random-Walk (RW) model were used, but regression coefficients and general data
statistics (in particular 0.05 quantiles of returns) were close to each other
among all null models [11]. In this article GARCH-M and RW models were used to
fit data by bootstrapping and Monte-Carlo methods respectively.

The RW model represents the weak form of market efficiency (WEMH) of price changes independence in the market, so increments of financial asset price is fully random:

Where p_t,t-1 – logarithms of
financial asset prices in the time;

 – logarithmic return of an asset on t period
of time, normally distributed with historical mean and variance [16].

The Generalized Autoregressive Conditional
Heteroscedasticity in-mean model was introduced by Engle in 1987 [4] and in
general form is represented in (1)-(3):

An error in this model,

, is conventionally normally distributed and its value at time t does not correlate with previous values in .

Conditional variance  

is a linear function of the square of error and variance at previous moment of time t-1, which implies a positive consistent correlation in the second moment of return to the average. Conditional mean of return in this model r_t is a linear function of conditional variance and noise at the previous time moment,

This process implies that volatility can change over time and expected return is a function of volatility as well as previous returns [11]. The parameters and standardized residuals are evaluated for each investigated in this paper stock in the Russian Equity market using Maximum Likelihood method.

GARCH-M model residuals are standardized using
calculated standard deviations for the error process, then a series of
residuals is formed. After that, integrated with valuation parameters,
residuals series form a new representative time series of a financial asset closing
price returns. Further, this data is exponentiated for the close price
formation for specified period. The RW process of time series of asset closing
price formation by Monte-Carlo method is “easier” because historical (in the
training samples) mean of returns and their variance are used to form normally
distributed return series which are to be exponentiated [11].

The process of bootstrapping and Monte-Carlo
methodology is repeated 1000 times – the sufficient number of iterations for
approximation non-biased coefficients in the null models [3]. Then 1000 new
samples generated for each “Blue Cap” in the market are ranked in decreasing
order of the last closing price on 31.05.2018 to determine the 0.95 quantile of
“B&H” strategy – this profit represents the market average return. After
this step, profits of trading strategies are compared with “B&H” 0.95 quantile,
and in case of exceeding 0.95 quantile by trading strategy profit, concludes
that there is 95% probability of statistically significant profit of trading
strategy with following asset in the Russian Equity market in the future.

The
robustness check of Japanese Candlestick strategy considers the application of
optimized trading systems to the crisis periods of 2008 and 2014 of Russian Market
to show the effectiveness of Candlestick trading strategy during volatile time
intervals [8]. The Monte-Carlo method and bootstrapping with RW and GARCH-M
null models will be applied to generate random data samples with the 2008 and
2014 patterns to find 0.95 quantiles of “Buy and Hold” strategy profit.

Results

This section represents the returns of all the
investigated Japanese Candlestick trading strategy modifications. Log returns
represent the first differences between the stock price logarithms [11]. Total
profits of trading systems are represented by weighted annual average returns.

Data

Daily open, close, maximum and minimum prices of 23 Russian “Blue Caps” stocks were downloaded from the finam[2] service. The same dividend adjusted prices were calculated using historical data of dividend payments from the Yahoo!Finance[3] source. Dividend adjusted time series of stock prices helps to avoid an artificial overstatement of trading strategies profitability for investor [2]. Optimized on training data trading systems are to be tested on both types of historical data: dividend adjusted prices and not.

Data
samples includes the most liquid shares of Russian Stock Market, but due to the
emergence of “new” stocks in this market, the number of Russian “Blue Caps”
were brought up to 23 stocks. The choice of this types of stocks can be
explained by the fact that technical analysis is most effective in actively
traded financial instruments [12]. Thus, the data includes the Russian “Blue
Caps” stock prices from 01.01.1999 to 31.05.2018, but the time intervals are
unique for all the shares, and, therefore, the training and test samples of
data were conducted independently for all assets. It means that trading
strategies were optimized for each stock separately.

Japanese Candlestick trading strategy
modifications

The graphic patterns following strategy

The results presented in this section show that Candlestick pattern following strategy returns are not statistically significant for 22 of 23 examined stocks (Table 1). However, following strategy brings statistically significant on 0.05 level (computed using t-test) annual average profit of 0.42 and 0.47 (5-day and 10-day holding period) for investor from 1999 to 2018. Thus, with 95% probability the basic Japanese Candlestick strategy applied to VTBR stocks will bring positive return in the future [12]. The average annual profit of the strategy for VTBR stocks is higher than that of the “Buy&Hold” strategy (-0.09). The binomial test results show that the 50% probability of correct trade prediction null hypothesis is rejected at 0.05 significance level. The descriptive statistics of most frequent Candlestick patterns from 1999 to 2018 can be seen in Table 2.

Japanese Candlestick trading strategy modified
by stop-loss positions

Trading
systems’ modifications and “effective” financial assets’ selection were
conducted using training samples of each stock separately. Financial asset was
called “effective” for further analysis if the return of trading strategy on
training data met following conditions:

where r – trading strategy’s profit on training dataset for stock;
I – specific stock name.

Where x_i – optimized parameters for Candlestick trading
system. After this step. the optimized trading strategy was to be tested on the
test data for each asset that was “effective” on the training set.

Table
3 shows the average annual profit of Candlestick trading strategy with
stop-loss optimized parameters for each Candlestick pattern (1^st
column) and 11 stocks (the number of “effective” stocks were declined from 23
to 11 – 1^st row) on test data. The returns of this modification did
not exceed annual average returns by “B&H” strategy (last row of Table 3) during
the same period. So. bootstrapping and Monte-Carlo methods with Random-Walk and
GARCH-M null models are meaningless for further analysis. The annual returns
following this trading strategy a likely to be statistically significant at 0.1
and 0.05 levels for GMKN and MGNT stock relating to other tickers (Table 3).

The
effectiveness of following trading strategy was also tested on the dividend
adjusted data. The results are worse than in previous step (Figure 3). The use
of Monte-Carlo method and bootstrapping for identifying 0.95 “B&H” return
quantiles took place only when profitability of trading strategy exceeds the
“B&H” strategy on the same data for several stocks [11].

Japanese Candlestick trading strategy modified by stop-loss.
trailing stop-loss and take-profit positions

The
number of optimizing parameters in trading systems increased from 1 (stop-loss
indicator) to 3 (Average True Range and Factor for trailing stop were added).
Take-profit position equals 8% [12].

The returns
of modified trading system on test datasets exceeds total returns of two
previous Candlestick strategies (Table 4). Almost all patterns showed
statistically significant at 0.05 level profits for 17 “effective” stocks in
test dataset. both the annual average profitability of patterns and the total
weighted sum increased.

However. following profits are lower than those
of “B&H” strategy at the same periods. except for the tickers of MGNT and
MTSS – modified trading system of Japanese Candlestick gave profit that exceeds the “B&H” return. But Monte-Carlo
methodology with RW null model shows that exceeding profits for these stocks at
test datasets are not statistically significant (Table 5).

Japanese Candlestick trading strategy modified by stop-loss and
trailing stop-loss positions

The main
difference of the following trading strategy modification is absence of
take-profit parameter which could reduce the profit of Japanese Candlestick
patterns during sharp market changes [14]. The parameters optimized on training
data are equal to those in the previous modifications.

The
positive trend of the annual average profits increasing of Japanese Candlestick
pattern strategy occurs with the “complication” of trading system. Table 6
presents a comparison of the average annual log returns of the trading strategy.
B&H strategy and 0.975 quantile of Monte-Carlo datasets with mean return
and standard deviation from the historical data. Total annual profits by
patterns and stocks are presented in Table 7.

Thus. the trading strategy of the Japanese
Candlestick patterns and its 3 modifications are not able to bring a
statistically significant profit for the investor in the Russian Equity Market
for 22 of 23 stocks. One exception is the VTBR stock. the annual average
logarithmic return of this stock by following candlestick patterns is 0.41 (50%)
that is more than annual return of “B&H” strategy. The statistical
significance at 0.05 level of this profit was proved by Student t-test.

With the
complication of Japanese Candlestick patterns trading strategy by stop-loss.
trailing stop-loss and take-profit indicators the profits are increasing
(Figure 4). Hence. the search for the new indicators. mathematical oscillators
of technical analysis. which would improve Japanese Candlestick trading
strategy in the Russian Equity Market remains relevant.

Robustness
check

In previous section it was proved that the
Japanese Candlestick trading strategy and its 3 modifications are not
profitable and do not exceed “B&H” strategy during the relatively steady
economic situation in Russia. Sensitivity analysis of trading system in this
article means to check the optimized modification of Japanese Candlestick
strategy (stop-loss) during the world economic crisis time period (2008) and
tough 2014 (due to international situation around Russia this year) [10].

Table 8 presents the average annual logarithmic
returns for all investigated stocks and Candlestick patterns on the sample of
2008 and 2014 and comparison of the weighted average annual profits of trading
system and “B&H” strategy. Modification of Candlestick strategy is more
profitable than “B&H” for all stocks during crisis periods. These results
are very different with those from the test data for each “Blue Cap”. so
Monte-Carlo check is needed. A Monte-Carlo iteration with RW null model shows
that Candlestick trading strategy modified by stop-loss positions for GAZP and
AFLT stocks with 95% probability would bring positive returns higher than
average market (Figure 5). Optimized trading strategy’s annual average profits
for GAZP and AFLT stocks are 0.26 and 0.28 respectively.

The robust sample was narrowed to 2008 data
only to check the effectiveness of trading strategy in the “bearish” market
with trend fluctuations. During 2008 all world market indexes. including the
Moscow Stock Exchange (MICEX). had a downward trend. Table 9 represents annual
weighted sum of log returns of Candlestick patterns which equals 0.52 (68%)
during 2008 – that is much higher than the profit of -1.14 (-114%) of the
passive “B&H” strategy during the same period. However. effective and
profitable at downtrend 2008 period were both “bearish” and “bullish” patterns
of Japanese Candlestick which can be explained by high predictive power of
“bullish” patterns during short upper trend fluctuations of financial assets
(Figure 6).

To
verify the statistical significance of the results obtained in 2008 sample. the
bootstrapping and Monte-Carlo methods with null RW and GARCH-M models
respectively by using 2008 data patterns generated 1000 random one-year samples
for each stock. Figure 7 shows 0.95 quantiles of “Buy&Hold” strategy
returns of random datasets. which were formed using RW (orange line in the
graph) and GARCH-M (grey line) null-models and comparison to Japanese
Candlestick trading strategy profits. The statistical significance of trading
system returns for 8 stocks at 0.05 level is proved by both RW and GARCH-M. It
means 95% probability of higher average-market returns of Japanese Candlestick
trading strategy modified by stop-loss and trailing stop-loss positions during
the crisis periods of Russian Market for 8 Stocks.

Thus.
robustness check showed that Candlestick patterns are more effective during the
downward market trend when the mean stock returns are negative and standard
deviation is highly fluctuated like in the 2008 sample (Figure 8).

Conclusion

The
results show that the application of Japanese candlestick patterns has no
statistically significant profits for 22 out of 23 ‘Blue Caps’ of MICEX market
index in Russia during 1999-2018 period (these shares were preselected as those
with high potential for applying the trading strategy). Nevertheless. the
robustness check of Japanese candlestick trading strategy modified by stop-loss
positions showed the intriguing results on the 2008 and 2014 data. The
profitability of all investigated stocks and candlestick patterns are much
higher than the Buy&Hold strategy profit during the high fluctuated
downward trend in the Russian market. It should be noted. that this phenomenon
does not fit the definition of the Efficient Market [5].

On the
one hand. the results can be interpreted as an evidence of inefficiency of
relatively young Russian stock market because it was outplayed by the Japanese
Candlestick strategy. On the other hand. it was outplayed only in the crisis
periods. but in the rest. i.e. in normal time. application of  the
Japanese candlestick strategy showed absence of statistically significant
profits for more than 95% of analyzed shares that leads to an outcome that the
Russian stock market is efficient during normal time in terms of the efficient
market hypothesis. Thus. from theoretical point of view. the results shed light
on efficiency of the Russian stock market according to the efficient market
hypothesis. From practical point of view. investors can apply the Japanese
candlestick strategy as a safety ring. i.e. in normal time it does nothing. but
during crisis periods it can save from high losses or even lead to gaining high
profits. Moreover. analysts forecast that there will be a financial crisis in
2020. It means that Japanese candlestick trading strategy can be very useful in
the near future.

References

1. Dash R. & Dash P.K. A hybrid stock trading framework integrating technical analysis with machine learning techniques // The Journal of Finance and Data Science. 2016. Vol.2. No.1. Pp.42-57.
2. Day T.E. & Wang P. Dividends. nonsynchronous prices. and the returns from trading the Dow Jones Industrial Average // Journal of Empirical Finance. 2002. Vol.9. No.4. Pp.431-454.
3. Efron B. & Tibshirani R. Bootstrap methods for standard errors. confidence intervals. and other measures of statistical accuracy // Statistical Science. 1986. Pp.54-75.
4. Engle R.F. & Granger C.W. Co-integration and error correction: representation. estimation. and testing // Econometrica: Journal of the Econometric Society. 1987. Pp.251-276.
5. Fama E.F. & Blume M.E. Filter rules and stock-market trading // The Journal of Business. 1966. Vol.39. No.1. Pp.226-241.
6. Gencay R. Linear. non-linear and essential foreign exchange rate prediction with simple technical trading rules // Journal of International Economics. 1999. Vol.47. No.1. Pp.91-107.
7. Goo Y.. Chen D.. & Chang Y. The application of Japanese candlestick trading strategies in Taiwan // Investment Management and Financial Innovations. 2007. Vol.4. No.4. Pp. 49-79.
8. Lu T.H.. & Chen J. Candlestick charting in European stock markets // JASSA. No.2. 2013.
9. Lu T.H.. Chen. Y.C.. & Hsu. Y.C. Trend definition or holding strategy: What determines the profitability of candlestick charting? // Journal of Banking & Finance. 2015. Vol.61. Pp.172-183.
10. Lu T.. Huang Y.. & Hsu C. Can price anomalies been obtained by using candlestick patterns. In Meeting of World Finance Conference. Venice. Italy. 2014.
11. Marshall B.R.. Young M.R.. & Rose L.C. Candlestick technical trading strategies: Can they create value for investors? // Journal of Banking & Finance. 2006. Vol.30. No.8. Pp. 2303-2323.
12. Morris G.L. Candlestick Charting Explained: Timeless Techniques for Trading Stocks and Futures: Timeless Techniques for Trading Stocks and Sutures. McGraw Hill Professional. 2006. 
13. Myr D. U.S. Patent No. 7.739.182. Washington. DC: U.S. Patent and Trademark Office. 2010.
14. Nison S. Japanese candlestick charting techniques: a contemporary guide to the ancient investment techniques of the Far East. Penguin. 2001. 
15. Omrane W.B. & Van Oppens H. The performance analysis of chart patterns: Monte Carlo simulation and evidence from the euro/dollar foreign exchange market // Empirical Economics. 2006. Vol.30. No.4. Pp. 947-971.
16. Peters Edgar E. Fractal Market Analysis: Applying Chaos Theory to Investment and Economics. New York: John Wiley and Sons. 1994.
17. Schwager J.D. Technical analysis // John Wiley & Sons. 1996. Vol.43.

---

---

[1] Candle Scanner is a technical analysis software based on Japanese Candlestick patterns and other technical trading rules integration.

[2] Finam.ru is online service that provides historical data of financial instruments in Russian market 

[3] Finance.yahoo.com is the website that provides historical market information all over the world

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19031

ФАКТОРЫ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Павленков Михаил Николаевич, д.э.н.,
профессор, зав. кафедрой ДФ ННГУ им. Н.И.Лобачевского

Реймов Ринат Жамильевич, аспирант  ННГУ им. Н.И.Лобачевского

Аннотация: В статье
рассмотрены вопросы влияния внешних и внутренних факторов на развитие
предприятия. Выделены особенности, важнейшие факторы и базовые показатели,
учитываемые в процессе анализа и диагностики промышленного предприятия.
Показано, что применение контроллинга как эффективного инструмента
совершенствования управления факторами развития предприятий, обеспечивает
руководителей необходимой управленческой информацией.

Ключевые слова: предприятие,
управление, развитие, факторы, показатели, контроллинг.

В рыночных условиях предприятие является основой
экономики страны, важнейшим субъектом рынка, вступающим в хозяйственные
отношения и взаимодействующим с другими организациями [1].

Предприятие является важнейшим звеном современной рыночной
экономики. Это обусловлено его производственно-экономическими функциями, ролью
регулятора воспроизводственного процесса, влияющего на спрос и предложение, а
также их структуру.

Предприятие является элементом целостной системы
общественного производства, для которой характерны системность и открытость,
что очень  важно с точки зрения
управления.

Системность характеризуется наличием у предприятия внутренней
среды и возможность ее структуризации, учитывая при этом, что внутренние
переменные имеют  взаимосвязь, а изменение
некоторых из них может привести к изменению других внутренних переменных.

Задача менеджмента в рыночных условиях – обеспечить конкурентные
преимущества предприятия перед конкурентами. Предприятия, планирующие высокий
потенциал развития, оказываются прибыльными [2,
3]. При этом потенциал предприятия должен расти быстрее потенциала главных
конкурентов.

Под потенциалом предприятия принято понимать совокупность
показателей или факторов, характеризующих его силу, источники, возможности,
средства, запасы, способности, ресурсы и многие другие производственные
резервы, которые могут быть использованы в экономической деятельности [2].

Практика менеджмента требует совершенствование
существующих и выработки новых научно обоснованных  механизмов управления.

Принципиальная
схема деятельности промышленного предприятия приводится во многих научных и
практических публикациях [1, 2].
Однако, понимание механизма управления факторами развития предприятия, требует дополнительного
исследования. Предприятие должно  иметь
эффективный механизм управления факторами, определяющими его  развитие, учитывающий влияние внешней среды и,
в первую очередь, достижения конкурентов.

Проблемы эффективного управления факторами развития в
сложных экономических условиях характерны практически для всех сфер экономики.

Практика работы предприятий показывает, что имеется  возможность заимствования новых технологий
управления развитием, что сократит время и затраты финансов на модернизацию
механизмов управления и повысит конкурентоспособность.

Анализ внешних факторов и внутренних факторов предприятия
–сложный процесс, который требует отслеживания факторов, их оценки, выявление
между факторами связей, определения слабых и сильных сторон, возможностей и
угроз. Изучение факторов должно проводиться системно, отслеживая как изменения собственно
факторов, так и влияние их на другие факторы внешней и внутренней среды.

Для этого необходимо постоянно проводить анализа основных
показателей предприятия  и аналогичных
показателей предприятий внешней среды. На рисунке 1приведены внутренние факторы
и  выделены базовые показатели,
учитываемые в процессе анализа и диагностики промышленного предприятия
химического комплекса.

Чтобы определить направления развития предприятия, необходимо
провести оценку показателей внутренней и внешней среды.

Большую
роль в развитии предприятия играет конкурентный подход, т.е. установление целей
на основе  целевых параметров
конкурентов.

Конкуренция заставляет  улучшать механизмы управления, выполнять  постоянные исследования и поиск наиболее
эффективных методов устойчивого
развития. Для этого анализируются различные внешние и внутренние  факторы, выявляются  факторы, оказывающие влияние на устойчивость.

Классификация
факторов, влияющих на  устойчивость, может
проводиться по разным классификационным признакам. Рассмотрим в качестве признака
классификации уровень управляемости (управляемые и неуправляемые). Предприятие
может влиять на управляемые факторы, т.е. задачи  сводятся к эффективному управлению этими
факторами, а по неуправляемым факторам ищутся решения по снижению их влияния на
деятельность предприятия [1,4,5].

Предприятие
функционирует устойчиво, если доходы превышают расходы [2,3,6].

Устойчивое развитие промышленного предприятия должно постоянно учитывать
в своей деятельности меняющиеся условия внутренней и внешней среды, поэтому
необходимо  определить
ключевые факторы, которые влияют на его устойчивое развитии. [3,4,6].  Структуру
внешней среды подразделяют на макро- и микроуровень, поэтому предприятие,
выходя на глобальный рынок, должно учитывать влияние и глобальных факторов. На
рисуноке 2 проведены факторы внешней среды.  

К внутренним
ключевым факторам традиционно относятся экономические и технологические факторы. Это можно
объяснить  тем, что экономическая
теория рассматривает предприятие в роли  пpeoбpaзующего материальные и финансовые ресурсы
в различные виды продукции, т.е. ресурсно-технологический подход, а
производственная функция становится доминирующей.

Стратегический подход начал
развиваться в 60-е гг., ориентируя менеджмент предприятия на принятие решений в долгосрочной перспективе, а в качестве стратегических факторов
развития стали учитывать факторы: институциональный,
человеческий, культурный. В последующем,
на основе развития и внедрения в практику работы предприятий концепции
человеческого капитала, стали развиваться теория экономики знаний и концепция управления компетенциями.

Параллельно с развитием этих направлений переосмысливается значение
технологического фактора в повышении конкурентных преимуществ предприятия. Это
связано с переходом предприятий на новые  информационные технологии, как фактор, обеспечивающий
конкурентное преимущество [2,7].

Конференция 1992 ООН в Рио-де-Жанейро по проблемам окружающей среды определила главные направления устойчивого развития предприятий и государств,  отметив экологическую и социальную ответственность каждого государства. Это стало определяющей основой развития мирового сообщества, отдельных стран, некоммерческих и коммерческих организаций.

Таким образом, анализ факторов, влияющих на устойчивое функционирование
предприятий, позволяет выделить для конкретного предприятия ключевые факторы.

Анализируя
факторы развития предприятия, необходимо отметить возможности практического
использования контроллинга [8,9],
как эффективного инструмента управления факторами развития предприятий.
Контроллинг обеспечивает менеджмент, используя различные методы и инструменты,
необходимой информацией, что позволяет  эффективно
управлять факторами устойчивого развития.

В
теории контроллинг рассматривается «как способ реализации философии и образа
мышления руководителей, ориентированных на эффективное использование ресурсов и
развитие предприятия» [10].

Контроллинг
обеспечивает интеграцию управленческой, контрольной, планово-учетной и организационной
деятельности в едином  информационном пространстве
[10].

Зарубежная
практика решения задач устойчивого развития направлена на совершенствование и разработку
новых механизмов управления развитием предприятия. Изучение опыта зарубежной
практики показывает, что в этой области проводятся системные  исследования, затраты на которые достигают
2-5% от общего объема затрат бизнеса. Широко применяется  практика тиражирования новых механизмов управления,
а выполнение  работ по модернизации
механизмов управления имеют статус комплексного, целевого проекта [8].

Выводы

1.Предприятие
является важнейшим звеном современной рыночной экономики. Это обусловлено его производственно-экономическими
функциями, ролью регулятора воспроизводственного процесса, влияющего на спрос и
предложение, а также их структуру.

2.Предприятие
должно  иметь эффективный механизм
управления факторами, определяющими его 
развитие, учитывающий влияние внешней среды. Для этого необходимо
постоянно проводить анализа основных показателей предприятия  и аналогичных показателей предприятий внешней
среды, оказывающих влияние на
устойчивость.

3.Определены
базовые показатели и выполнена классификация факторов, влияющих на устойчивость
предприятия.

4.Показана  возможность использования контроллинга, как
эффективного инструмента управления факторами развития предприятий. Контроллинг
обеспечивает интеграцию управленческой, контрольной, планово-учетной и
организационной деятельности в едином 
информационном пространстве

Список литературы

1.Экономика предприятия: учеб. для вузов
/ И.Э.Берзинь, С.А.Пикунова, Н.Н. Савченко, С.Г. Фалько; под ред. С.Г. Фалько –
3-е изд. Стереотип. — М.: Дрофа, 2006. –
367 с.

2.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.:
«Финансы и статистика», 2006. – 278с.

3.Гиляровская Л.Т., Ендовицкая А.В. Анализ и оценка
финансовой устойчивости коммерческих организаций.- М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2007. –
159с.

4.Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия:
оценка, анализ и    управление.- М.:
«Дело и Сервис», 2007. – 546с.

5.Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры.
М.: «Финансы и статистика». – 2003. – 560 с.

6.Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость
предприятия в условиях инфляции. – М.: «Перспектива», 2006. – 540 с.

7.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия.- Минск.: ООО «Новое знание», 2007. – 688
с.

8.Дедов, О.А. Методология контроллинга и практика
управления крупным промышленным предприятием / О.А.Дедов. – М.: Альпина
бизнесБукс, 2008. – 248 с.

9.Карминский, А.М. Методология и экономические
инструменты контроллинга информационных технологий / А.М. Карминский, //
Контроллинг. – М.:2008. — №2(26). – С.58-62.

10.Карминский, А.М. Контроллинг в бизнесе.
Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях /
А.М. Карминский, [и др.]. – М.: Издательство «Дело» АНХ,2008.-568 с.

УДК 336.2

DOI 10.24411/2413-046Х-2019-19028

Проблемы переложения обязанностей
налоговых органов на суды

The
problem of shifting the responsibilities of the tax authorities on the courts

Горохов Арсений Игоревич, НИУ ВШЭ, Москва

Gorokhov Arseniy Igorevich, National Research University Higher School of Economics graduate, Moscow, arseniy.gorokhov@gmail.com

Аннотация: В статье рассматриваются вопросы «подмены» налоговых органов судами, т.е. создание ситуаций, когда фактически происходит продолжение налогового контроля, но уже на уровне судебного разбирательства. Статья является итогом анализа значительного массива судебной практики по спорам, связанным с применением налогового законодательства.

Summary: The article deals with the issues of «substitution» of tax authorities by the courts, i.e. the creation of situations when in fact there is a continuation of tax control, but at the level of judicial proceedings. The article is the result of the analysis of a significant body of judicial practice in disputes related to the application of tax legislation.

Ключевые слова: судебная практика, налоговый контроль, арбитражный процесс, налог, налоговые органы.

Key word: litigation, tax control, arbitration, tax, tax authorities.

Налоговые
органы российской федерации обладают четко разграниченным и описанным в
Налоговом Кодексе Российской Федерации (далее – НК, НК РФ) правами и
обязанностями[1].

Более
того, высшими судами был выработан подход, согласно которому права налоговых
органов по сути являются их обязанностями. Так, в Определении Конституционного
Суда РФ от 12.07.2006 № 267-О указывается[2]:

«Полномочия
налогового органа, предусмотренные статьями 88 и 101 Налогового кодекса
Российской Федерации, носят публично-правовой характер, что не позволяет
налоговому органу произвольно отказаться от необходимости истребования
дополнительных сведений, объяснений и документов, подтверждающих правильность
исчисления и своевременность уплаты налогов. При осуществлении возложенной на
него функции выявления налоговых правонарушений налоговый орган во всех случаях
сомнений в правильности уплаты налогов и тем более — обнаружения признаков
налогового правонарушения обязан воспользоваться предоставленным ему
правомочием истребовать у налогоплательщика необходимую информацию.
Соответственно, налогоплательщик вправе предполагать, что если налоговый орган
не обращается к нему за объяснениями или документами, подтверждающими
декларируемые налоги, то у налогового органа нет сомнений в правильности уплаты
налогов. Иное означало бы нарушение принципа правовой определенности и вело бы
к произволу налоговых органов.»

Таким
образом, Конституционный суд не только указывает не только на связку «права
налоговых органов=обязанности налоговых органов», но также исходит из заведомо
более слабой позиции налогоплательщика в сравнении с позицией налогового органа
в сфере публичных отношений.

Суды
порой отдельно отмечают подобный дисбаланс в совокупности прав
налогоплательщиков и налоговых органов. Так, в категории споров по получению
необоснованной налоговой выгоды[3]
с привлечением т.н. «спорных контрагентов», одним из аргументов налоговых
органов становится непроявление налогоплательщиком т.н. «должной
осмотрительности», т.е. комплекса мер по анализу своего контрагента. Однако
зачастую налоговые органы требуют от налогоплательщиков проверки почти всех
контрагентов (в том числе последующих «звеньев»), участвующих в сделке. Суды в
таких ситуациях указывают[4]:

«У
налогоплательщика не имеется прав и возможности устанавливать те
обстоятельства, которые могут быть выявлены налоговыми и правоохранительными
органами (вызвать и получить объяснения у физического лица, провести экспертизу
подлинности подписи на документе, получить информацию об уплате контрагентом
налогов, их размере и прочее, в том числе из-за ограничения распространения
такой информации, представляющей налоговую тайну). Налогоплательщики не должны
и не вправе заниматься контролем за деятельностью других лиц.»

Таким
образом, налогоплательщик, в ходе отношений с налоговым органом должен быть
уверен в том, что на него возлагают больше обязанностей, чем предусмотрено НК
РФ, а налоговый орган не выходит за пределы своих четко очерченных полномочий.

В
судебной практике, однако, встречаются достаточно серьезные случаи нарушения
прав налогоплательщиков через подмену судами органов налогового контроля.

Исходя
из положений НК и сформировавшейся судебной практики, решение налогового органа
на основе акта проверки является финальным документом налогового контроля.

Так,
суды указывали:

«Однако, в ходе судебного
заседания налоговый орган не вправе ссылаться на новые обстоятельства, не
отраженные в решении о привлечении к налоговой ответственности, в связи с чем,
указанные доводы не рассматриваются и не оцениваются судом В противном случае
имеет место нарушение прав налогоплательщика на представление своих доводов и
возражений, в том числе в ходе проверки и досудебного разбирательства, а также
при подаче заявления в суд о признании решения налогового органа
недействительным». [5]

«Однако в рамках
судебного разбирательства суд оценивает ненормативный акт налогового органа на
предмет его соответствия закону именно на момент его принятия, исходя из обстоятельств
нарушения, которые были изложены в оспариваемом решении.»[6]

Таким
образом, суды указывали на то, что у налогового органа есть значительное
количество инструментов и сроки для их использования, четко прописанные в НК
РФ.

В
ходе анализа судебной практики удалось обнаружить, что налоговые органы
зачастую пытаются игнорировать такой подход, дополняя решение уже в ходе
судебного разбирательства – например, представляя новые доводы и
доказательства, не отраженные в решении:

«Доказательства
совершенного налогоплательщиком нарушения только тогда могут считаться
таковыми, когда они собраны в строгом соответствии с требованиями Кодекса.
Следовательно, документы, полученные за рамками налоговой проверки, в нарушение
установленной НК РФ процедуры сбора доказательств совершенного
налогоплательщиком правонарушения, не могут быть признаны допустимыми
доказательствами в силу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса
Российской Федерации.»[7]

Такие
действия, на взгляд автора, перекладывают на суд обязанности налогового органа,
т.к. по сути происходит доработка решения налогового органа и продолжение
мероприятий налогового контроля после их формального завершения.

Судами
также отмечалась подобное несоответствие принципу состязательности арбитражного
процесса (с учетом и без того сильной позиции налогового органа, наделенного
значительными полномочиями по проведению налогового контроля):

«Публично-правовая
природа налоговых правонарушений и претерпевание негативных последствий их
совершения предполагает, что по таким делам требуется обнаружение, выявление
налоговых правонарушений, собирание доказательств. Подобного рода функции, как
относящиеся к досудебным стадиям производства, по смыслу статей 10, 118, 123,
126 и 127 Конституции Российской Федерации, не может выполнять суд.»[8]

«С учетом положений
статей 198, 200, 201 АПК РФ суд не может и не должен в рамках рассмотрения дела
о признании недействительным решения о привлечении к налоговой ответственности
определять нарушения налогового законодательства налогоплательщиком, не
выявленные и не установленные налоговым органом в ходе проведения выездной
налоговой проверки. Суд не может подменять собой налоговый орган и восполнять
недостатки и устранять нарушения, допущенные Инспекцией при проведении выездной
налоговой проверки, иное свидетельствовало бы о нарушении принципа
состязательности сторон, закрепленного в статье 9 АПК РФ.»[9]

По
мнению автора, в силу значительного количества подобных споров в актуальной
судебной практики, стоит задуматься либо над ужесточением положений НК
(внесение ограничений на дополнение решений налоговыми органами на судебной
стадии), либо консолидации судебной практики на уровне Верховного Суда
(например, в формате Обзора судебной практики).

Список использованной литературы

Статьи.

1. Маслов
   Кирилл Владиславович ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ ПОЛНОМОЧИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
   НАЛОГОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ // Правоприменение. 2019. №1. URL:
   https://cyberleninka.ru/article/n/protsessualnye-polnomochiya-nalogovyh-organov-po-obespecheniyu-nalogovoy-bezopasnosti
   (дата обращения: 22.07.2019).
2. Горохов
   Арсений Игоревич ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ СУДАМИ НОВОЙ «НЕОБОСНОВАННОЙ
   НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ» (СТ. 54.1 НК РФ) // Оригинальные исследования. 2018. №3.
   С. 28-31.

Судебная
практика:

1. П.
   2.2 Определения Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 № 267-О. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_63288/
   (дата обращения 01.07.2019).
2. Постановление
   Федерального Арбитражного Суда Уральского Округа № Ф09-3931/1 от 01.06.2012 по
   делу № А60-33018/11. URL https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/f53f437a-d83e-4b33-8a1d-b776d60930bd/5bbb0f4a-299a-499a-8f7d-30e0d5c44fdf/A60-33018-2011_20120601_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
   (дата обращения 01.07.2019).
3. Постановление
   Семнадцатого арбитражного апелляционного суда №17АП-4182/2017 от 02.05.2017 №
   А50-25483/2016. URL:  https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/1fcde3ca-1829-4d8d-9136-8d251aa3be12/05097300-0293-4a60-ba29-7724c9c77771/A50-25483-2016_20170502_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
   (дата обращения 01.07.2019).
4. Постановление
   Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда № 11АП-1391/2011 от 28.02.2011 №
   А55-10089/2009. URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/9c155ae3-20dd-4e7c-a37f-028f1985372c/475b6841-b9b3-4766-90ae-bd0fd658eeab/A55-10089-2009_20110228_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf
   (дата обращения 01.07.2019).
5. Решение
   Арбитражного суда Московской области от 07.06.2017 по делу № А41-25589/2017.
   URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/5fc024c8-0dcf-4eec-be25-69f537d79874/f4a6d7d0-be4c-4808-b84e-2247a066cb01/A41-25589-2017_20170607_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
   ( дата обращения 01.07.2019).
6. П.
   3.2. Постановления Конституционного Суда РФ от 14.07.2005 № 9-П. URL: https://legalacts.ru/doc/postanovlenie-konstitutsionnogo-suda-rf-ot-14072005-n/
   (дата обращения 01.07.2019).
7. Постановление
   Федерального Арбитражного Суда Центрального округа № Ф10-2598/2010 от
   02.09.2011 № А35-2912/2009.

---

[1] Маслов
Кирилл Владиславович ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ ПОЛНОМОЧИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
НАЛОГОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ // Правоприменение. 2019. №1. URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/protsessualnye-polnomochiya-nalogovyh-organov-po-obespecheniyu-nalogovoy-bezopasnosti
(дата обращения: 22.07.2019).

[2] П. 2.2 Определения
Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 № 267-О. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_63288/
(дата обращения 01.07.2019).

[3] Горохов
Арсений Игоревич ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ СУДАМИ НОВОЙ «НЕОБОСНОВАННОЙ
НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ» (СТ. 54.1 НК РФ) // Оригинальные исследования. 2018. №3.
С. 28-31.

[4]
Постановление Федерального Арбитражного Суда Уральского Округа № Ф09-3931/1 от
01.06.2012 по делу № А60-33018/11. URL https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/f53f437a-d83e-4b33-8a1d-b776d60930bd/5bbb0f4a-299a-499a-8f7d-30e0d5c44fdf/A60-33018-2011_20120601_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
(дата обращения 01.07.2019).

[5] Постановление
Семнадцатого арбитражного апелляционного суда №17АП-4182/2017 от 02.05.2017 №
А50-25483/2016. URL:  https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/1fcde3ca-1829-4d8d-9136-8d251aa3be12/05097300-0293-4a60-ba29-7724c9c77771/A50-25483-2016_20170502_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
(дата обращения 01.07.2019).

[6] Постановление
Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда № 11АП-1391/2011 от 28.02.2011 №
А55-10089/2009. URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/9c155ae3-20dd-4e7c-a37f-028f1985372c/475b6841-b9b3-4766-90ae-bd0fd658eeab/A55-10089-2009_20110228_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf (дата обращения 01.07.2019).

[7] Решение
Арбитражного суда Московской области от 07.06.2017 по делу № А41-25589/2017. URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/5fc024c8-0dcf-4eec-be25-69f537d79874/f4a6d7d0-be4c-4808-b84e-2247a066cb01/A41-25589-2017_20170607_Reshenija_i_postanovlenija.pdf
( дата обращения 01.07.2019).

[8] П. 3.2.
Постановления Конституционного Суда РФ от 14.07.2005 № 9-П. URL: https://legalacts.ru/doc/postanovlenie-konstitutsionnogo-suda-rf-ot-14072005-n/
(дата обращения 01.07.2019).

[9] Постановление
Федерального Арбитражного Суда Центрального округа № Ф10-2598/2010 от
02.09.2011 № А35-2912/2009.